Krajský úřad Olomouckého kraje
<br> Kancelář ředitele Jeremenkova 40a,779 11 Olomouc
<br> $pZn.: KÚOK/53094/2011/KŘ-K/7450 Počet stejnopisú: 2 C.j.: KUOK 4148/2012 Počet stran: 6 Přílohy: 0 Zpráva
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce Tvorovice za rok 2011,ič 00487872
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne 11.5.2012 na základě žádosti a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Tvorovice Přezkoumané období: 1.1.2011 - 31.12.2011 Přezkoumání hospodaření vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX - kontrolor: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXX Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc.Ing.XXXXX XXXXX Zástupci obce: XXXXXX XXXXXXX - XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje ivýsledky konečného dílčího přezkoumání <.>
<br> ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Tvorovice za rok 2011 - nebyly zjištěny chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.a) zákona) <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.42012004 Sb.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy ofinančním hospodaření územních celků,o hospodaření sjejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Tvorovice za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis: KB,a.s.za období 4—5/2011 č.4-5 a za období 8/2011 č.8 včetně příslušných účetních dokladů
<br> Darovací smlouvy: Darovací smlouva uzavřená s Olomouckým krajem ze dne 28.3.2011 na darování počítačové sestavy pro zajištění přístupu občanů k internetu a výpočetní technice v prostorách knihovny
<br> Dokumentace kveřejným zakázkám: Výzva k podání nabídky o veřejnou zakázku „Snížení energetické náročnosti obecních budov" ze dne 16.5.2011,Protokol
<br> o výběrovém řízení na zakázku malého rozsahu ze dne 8.6.2011 včetně příloh (Oznámení o výsledku výběrového řízení) <,>
<br> Faktura: vystavené za období 1-8/2011 č.11/211001-11/211006 včetně příslušných účetních dokladů
<br> Faktura: přijaté za období 4-5/2011 č.11/20110033-11/20110063 a za období 8/2011 č.11/20110099 včetně příslušných účetních dokladů
<br> Hlavní kniha: sestavená k 31.12.2011 Hlavní kniha: sestavená k 31.8.2011
<br> Inventurní soupis majetku a závazků: Směrnice č.2/2011 o provádění inventarizace ze dne 6.9.2011,Plán inventur na rok 2011 ze dne 6.9.2011,Protokol o proškolení inventarizační komise ze dne 16.12.2011,Seznam identifikátorů k inventarizaci majetku a závazků k 31.12.2011,Inventurní soupisy jednotlivých účtů,Inventarizační zpráva rok 2011 ze dne 19.1.2012
<br> Kniha došlých faktur: vedena na počítači
<br> Návrh rozpočtu: zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech 14.3.- 30.3.2011
<br> Odměňování členů zastupitelstva: za období 1-12/2011 Odměňování členů zastupitelstva: za období 1-8/2011
<br> Pokladní doklad: příjmové pokladní dokla...

INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ROK 2011
<br> Obec: Tvorovice IC: 00487872 Datum zpracování: 19.1.2012
<br> 1.Vyhodnocení dodržení zákona č.563/1991 Sb.o účetnictví,vyhlášky č.270/2010 Sb.a směrnice č.2/2011 o provádění inventarizace <.>
<br> Inventarizační činnosti:
<br> 1.1.Plán inventur
<br> Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen.Inventarizační komise postupovaly v souladu se zákonem č.563/1991 Sb.o účetnictví,s vyhláškou č.270/2010 Sb.a směrnicí č.2/2011 o provádění inventarizace.Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena.Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu <.>
<br> Termíny prvotních inventur byly dodrženy <.>
<br> 1.2.Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 16.12.2011.Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou.Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti <.>
<br> 1.3.Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu <.>
<br> 2.Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,k informačním tokům Na majetek obce evidovaný v účetních výkazech byla ověřena majetková práva.Inventura pozemků byla provedena kontrolou na místě a analýzou výpisů z katastru nemovitostí <.>
<br> Inventarizace ostatního majetku - podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost.U inventur byla vždy přítomna osoba odpovědná za majetek <.>
<br> Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek pasiv,který je zaznamenán V inventurních soupisech <.>
<br> Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení prvotních inventur,které byly sestaveny ke konci rozvahového dne (31.12.2011),do data vytvoření inventarizační zprávy <.>
<br> 3.Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech
<br> Inventarizační komise prohlašuje,že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly,přebytky XXX XXXXX <.>
<br> X.Kontrola hospodaření s majetkem obce a stav pohledávek
<br> Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku.Inventární knihy jsou vedené v elektronické podobě a zápisy jsou prováděny průběžně.Hmotný majetek je řádně užíván a nevykazuje známky poškození či zanedbání údržby.Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná nápravná opatření <.>
<br> 5.Výsledek inventarizace:
<br> Účtová třída 0 - Dlouhodobý majetek
<br> 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 021 - Stavby
<br> 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
<br> 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek
<br> 031 - Pozemky
<br> 032 - Kulturní předměty
<br> 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
<br> 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek
<br> 078 - Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 079 - Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 081 - Oprávky ke stavbám
<br> 082 — Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 088 — Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku
<br> Účtová třída 1 - Zásoby a opravné položky
<br> 132 — Zboží na skladě 194 - Opravné položky k odběratelům
<br> Účtová třída 2 - Účty rozpočtového hospodaření,krátkodobý finanční majetek a krátkodobé úvěry a půjčky
<br> 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků 261 - Pokladna
<br> 262 - Peníze na cestě
<br> 263 - Ceniny
<br> zjištěný skutečný stav
<br> 48 501.40 Kč 106 439.00 Kč
<br> 10 633 258.00 Kč 719 896.20 Kč
<br> 1 006 413.39 Kč 3 915 796.00 Kč 0.00Kč
<br> 188 710.50 Kč 351 000.00 Kč
<br> - 48 501.40 Kč
<br> - 75 292.00 Kč
<br> - 1 500 007.00 Kč - 277 149.00 Kč
<br> - 1 006 413.39 Kč
<br> 3 508.91 Kč - 10 179.49 Kč
<br> 2 071 769.51 Kč 0.00 Kč 0.00Kč
<br> 372.00 Kč
<br> Účtová skupina 31 - Krátkodobé pohledávky
<br> 311 - Odběratelě
<br> 314 - Krátkodobé poskytnuté záiohy 315 - Jiné pohledávky z hlavní činností 321 - Dodavatelé
<br> 324 - Krátkodobé přijaté zálohy
<br> 325 - Závazky z dělené správy a kauci 331 - Zaměstnanci
<br> 336 - Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 341 - Daň z příjmů
<br> 342 - Jiné přímé daně
<br> 346 — Pohledávky za státním rozpočtem 347 - Závazky ke státnímu rozpočtu 348 - Pohledávky za rozpočtem ÚSC 349 - Závazky k rozpočtům ÚSC
<br> 373- Poskytnuté zálohy na dotace
<br> 374 - Přijaté zálohy na transfery
<br> 378 - Ostatní krátkodobé závazky
<br> 384 — Výnosy příštích období
<br> 388 — Dohadné účty aktivní
<br> 389 - Dohadné účty pasivní
<br> Účtová skupina 40 - Jmění účetníjednotky a upravující položky
<br> 401 - Jmění účetní jednotky
<br> 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody
<br> 432 - Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy
<br> 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období
<br> účtová třída 9 - Podrozvahové účty
<br> 934 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky zjín...