Klulm slul 371
<br> Zhl llI Přihram \
<br> ( eM republiku
<br> ltl.lili—H."8 hl“ llllj
<br> minulou Městským modem \ AUDIT OBCE,„f_m s.r.o.unum: Awa.<.> wm
<br> "N' 17.zn "3753
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání
<br> hospodaření Dobrovolného svazku obcí Sever za rok 2014 (podle zákona č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumání hospodaření územních somospráwn'rch celků! (: dobrovolných svazků obcí)
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Sever (dále jen "DSOS") za rok 2014 bylo provedeno na základě smlouvy mezi DSOS,který zastupoval předseda XXXXXX XXXXX & zhotovitelem Audit obce,s.r.o <.>,která je společností oprávněnou k poskytování auditorských služeb na základě osvědčení č.431,vydaného komorou auditorů ČR,kterou zastupoval jednatel a auditor ing.XXX XXXXXXX <.>
<br> _l'iázev— právnické osoby: Dobrovolný svazek obcí Sever IČO: 70 81 OI 4| Právní forma: Dobrovolný svazek obcí Sídlo: Obec Lipová č.p.422,407 8l Lipová
<br> Místo uskutečnění přezkoumání: MěÚ Jiříkov
<br> Doba provedení: Přezkoumání:
<br> Zahájena dne 11.6.20I5 od ll hod přezkoumáním inventurních postupů a výsledků inventur a ukončeno dne II.6.2015 v 17 hod předběžným projednáním výsledků přezkoumání hospodaření <.>
<br> Určení zprávy: Shromáždění starostů svazku,zveřejnění
<br> Datum vyhotovení zprávy: 12.6.2015
<br> Auditor odpovědný za přezkoumání: lng.XXX XXXXXXX osvědčení KAČR č.XXX Další osoby podílející se na provedení přezkoumání: Ing.XXXXXXXX XXX - asistent auditora osvědčení KACR č.|XXX/X
<br> :.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou podle ustanovení š2 odst.I zákona č 420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) Plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a užití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy z podnikatelské činnosti <,>
<br> d) peněžních operací týkajících se cizích a sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky nebo smlouvy mezi jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) peněžní operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> I') hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání Finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,obcí,jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením š2 odst.2 zákona č.420l2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) Nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚC <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří ÚC <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazkyjiných osob <,>
<br> [) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <.>
<br> 3) zřizování věcných břemen k majetku ve vlastnictví ÚC <,>
<br> h) vedení účetnictví v souladu se zákonem č.563/l99l Sb <.>,o účetnictví <.>
<br> 3.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ nospooaňani
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení šli zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 2.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) Dodržování povinností stanovených zvláštními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <.>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze I <.>,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> 4.DEFINOVÁNÍODPOVĚDNOSTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán ÚC <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů ČR a s ustanoveními š2,š3 a 510 zákona č.42012004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚC je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 3.této zprávy) <.>
<br> s.RÁMCOVÝ nozsm PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření DSOS byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky pos...