Krajský úřad Ústeckého kraje
Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br> JID: 57669/2014/KUUK
<br> Jednací číslo.: 229/KON/2013
<br> Stejnopis Č.1
<br> ZPRÁVA
O výsledku přezkoumání hospodaření
<br> obec Lobendava,IČ: 00555983
za rok 2013
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 21.10.2013
22.5.2014
<br> na základě § 42 zákona Č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Lobendava se sídlem Lobendava 271,407 84
Lobendava <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
XXXXX XXXXXXXXXXX - starostka
XXXX XXXXXXX - účetní
<br>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004
Sb <.>,§ 2 odst.1 písm.:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám) <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> 1.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2013 byl zveřejněn na úřední desce obce i v elektronické podobě
v souladu se zákonem <.>
<br> Pravidla Vzhledem k tomu,že rozpočet na rok 2013 byl projednán a schválen na
rozpočtového jednání ZO před 1.lednem rozpočtového roku,přijetí a schválení pravidel
provizoria rozpočtového provizoria nebylo potřeba <.>
Rozpočtová opatření V období leden - prosinec 2013 obec provedla celkem 3 rozpočtová
<br> opatření,která byla projednána a schválena na jednáních ZO takto:
- rozpočtové opatření č.1 ZO dne 27.3.2013 <,>
- rozpočtové opatření č.2 ZO dne 23.9.2013 <,>
- rozpočtové opatření č.3 ZO dne 15.1.2014 <.>
Rozpočtová opatření byla promítnuta do finančního výkazu FIN 2-12 M
k 31.12.2013 a v obci jsou evidována v časové posloupnosti v souladu se
zákonem <.>
<br> Rozpočtový výhled je v obci zpracován do roku 2015 (schváleno ZO dne 21.1.2013) <.>
Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2013 byl projednán a schválen na jednání ZO dne
<br> 8.11.2012 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů 5 757 900,00 Kč <.>
Rozpočet byl zpracován v třídění dle rozpočtové skladby a ve finančním
výkazu FIN 2-12 M byl pořízen shodně se schváleným rozpočtem ve
smyslu Přílohy 4 odst.3 vyhlášky MFČR č.449/2009 Sb <.>
<br> Závěrečný účet za rok 2012 byl projednán a schválen na jednání ZO dne 19.6.2013
s doložkou "bez výhrad".Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední
desce obce i v elektronické podobě v souladu se zákonem <.>
<br> Bankovní výpis Ověření stavu peněžních pro...

tm i.obendava lobendava č.p.271 PŘÍ J M Y - dle tříd Závěrečný účet za rok 2013 Kro 8.06c / Oe Se zpracován : 23.05.2014 strana 1 Položka Skutečnost Rozpočet schválený Rozpočet upravený Rozdíl Třída: 1 - DAŇOVÉ llll Daň z příjmU fyz.osob ze záv.č lll2 Daň z pří jmU fyz.osob ze samov 13 Daň z př!jmU fyz.osob z kapitá 1 21 Daň z př'jmU právrúckých osob ll22 Daň z pří jmUprávníckých osob 12ll Daň z přidané hodncty 1337 Poplate' za kOOl.<.> lllál' odpad 134 Poplatek ze psU 1343 Poplatek za užíváni veřejného 1345 Poplatek z ubytovací kapacity 1351 Odvod z lcterii a podobných he 361 Správní pop atky 5ll Daň z nerrovitých ěcí PŘÍJMY Skutečnost 864188.32 16270.15 87664.72 808572.30 1293140.00 1877560.00 203 36.50 7550.00 10950.00 0.00 18003.42 6620.00 493684,91 schvá1ený 730000.00 ll8.38 62000.00 26.24 75000.00 1 6.89 821000.98.49 0.00 0.00 1400000.00 134.11 145000.00 140.51 7000,O 07.86 5000.0 2 9.00 1000.00 0.00 10000.00 80.03 000,00 94.57 417000,00 18.39 upravený 864200.00 100.00 16300.00 99.82 87600.0 00.07 808600.00 00,00 1293140.00 100.00 1877500.00 100.00 203700.00 100.02 000.0 107.86 10900.00 100.46 0.00 0.00 18100.00 99.47 000.O 94,57 493600.00 100.02 Rozdíl -11.68 -29.85 64.2 -27.70 0.00 60.00 36.50 550.00 50.00 0.00 -96.58 -380.84.91 Třída: 1 - llAŇJVÉFŘÍJMY 300.325687940.32 3680000.00 154.56 5687640.00 100.01 Třída: 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY S~utečnost schválený upravený Rozdil 2lll Příjmy z poskytováni služeb a 1498441.00 1530000.00 97.94 1498500.00 100.00 -59.00 2112 Příjmy z prodeje zbož' (již na 1950.00 0.00 0.00 1950.00 100.00 0.00 2 31 Při j Y z pronáj pozankU 34 3.00 30000.00 1.58 3500.00 99.23 -27.00 2132 Příj z pronájmu ostatních ne 119562.00 127000.O 94.14 119600.00 99.97 -38.00 2141 Příjmy z úroíů (část) 22115.24 34000.00 65.04 22100.00 100.07 15.24 2142 Příjmy z podílu na zisku a div 8500.00 5100.00 166.67 8500.00 100.00 0.00 232 Při jaté ne' nves iOO dary 7.15.00 O.O 0.00 17400.0 100.09 15.00 2322 Při jaté pojistné náhrady 8000.00 0.00 0.00 8000.O 100.O 0.00 2329 Ostatni nedaňové příjmy jinde 2624.00 0.00 0.00 2700.00 97.19 -76.00 2343 Příjmy z úhrad dobývacího pros 1800.00 1800.00 100.00 1800.00 100.00 0.00 Třída: 2 - ~JMY 1683880.24 1727900.00 97.45 1684050.00 99.99 -169.76 Třída: 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený upravený Rozdi1 3 1 Příjmy z prodeje pozankU 83 56.00 40000.00 209.39 3700.00 100.07 56.00 Třída: 3 - mrrÁIlNÉPŘÍJMY 83756.00 40000.00 209.39 83700.00 100.07 56.00 Třída: 4 - PŘIJATÉ 4 1 Neinves.při j.trarsfery z všeo 4112 Neinv.přij.transfery ze st.roz 4116 Ostatni neinvestič.přijaté tra 4122 NeinvestiOO při jaté transfery DOTACE =========== Sku ečnost 41580.00 64000.00 5857848.49 819665.80 schvá e Ý 0.00 0.00 llOOOO.OO 58.18 200000.00 2928.92 0.00 0.00 upravený.1600.00 99.95 64000.00 100.00 5857600.00 100.00 849 00.00 96.47 Rozdi -20.00 0.00 248.49 -30034.20 i1lec Lobendava Lobendava č.p.271 v Ý o A J E - dle tříd Závěrečný účet za rok 2013 KEO8.06c / Uc15e zpracováno: 23.05.2 14 strana 1 Po ožka Sk tečnost Rozpočet schvá ený Rozpoče;: uprave Ý Rozdí Třida: 5 - BĚŽNÉ 5 1 Platy zaměstnancli v pracovním 5021 Osta ní osobní výdaje 5023 Olrěny č enu zas upitelstev ob 5031 Povin.pojistné na soc.zab.a př 5032 Povinné pojistné na veřejné zd 5038 Povinné pojistné na úrazové po 5132 Ochranné porrulcky 5 36 Knihy,čební porrulc'y a isk 5137 Drobný hrrotný dlouhodobý llBjet 5138 Nákup zboží (za účelem dalšího 5139 Nákup rateriálu ji~de nezařaze 5 54 Elektrická energie 5 55 Pevná pa i va 5 56 Pohonné moty a llBziva 5161 Poštovní služby 5162 Služby telekOllllníkací a radiok 5 63 Služby peněžních ústavU 5166 Konz tační,poradenské a práv 5 67 Služby školení a vzdě ávání 5168 Zpracování XXX a služby souvis XXXX Nákup ostatních služeb XXX ~ravy a udržování 51 3 Cestovně (tuzenské i zahraničn 51 5 Pohoštění 5 92 Poskytnuté neinvestiční příspě 5194 Věcné dary 5229 Ost.neinvestiční ransfery nez 5321 Neinves iční transfery obcím '329 Ost.ne' ves.trersčery veřejný 5331 Neinves iční příspěvky zřízený 5362 Platby daní a poplatkU státním 5364 Vratky veř.rozp.ústř.úr.transf 5499 Ostatní neinvest.transfery oby VÝDAJE Skutečnost 22485.00 26 9 8.00 305636.00 207430.00 103433.00 33.00 669.00 14839.00 0.00 0.00 175580.50 1885 2.00 52164.00 814 9.00 4407.00 50155.34 42843.20 3 8.0 0.00 209490.10 1228113.60 5848089.73 20830.00 30855.00 69.00 15632.00 2000.00 28 00.00 1 25.00 274000.00 1458099.00 10347.00 1 985.00 schválený 630000.O 114.68 125000.00 2 8.78 325000.00 94.04 169000.00 122.74 91000.00 113.66 3000.00 12.57 3000.0 22.30 4600.0 322.59 25000.00 0.00 15000.00 0.00 260000.00 67.53 230000.0 8.96 60000.0 86.94 100000.00 81.42 3000.00 146.90 50000.00 100.31 26000.00 164.78 356000.106.20 2000.00 O.O 300000.00 69.83 752000.00 163.31 802000.00 729.19 30000.00 69.43 20000.00 154.28 1300.00 53.15 20000.00 78.16 3000.00 66.67 325000.00 8.62 2000.6.25 300000.00 91.33 60000.002430.16 0.00 0.00 20000.00 59.93 upravený 22700.00 99.97 260847.00 ~00.05 305600.00 00.01 207400.00 100.01 104000.00 99.45 2781.43 21.4...