E s r.o.<.> n 8Ir"r\r ff DIT OBCE s.r.o.J ' Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Sever za rok 2012 (podle zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávn.ých celků a dobrovolných svazků obci) 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE Přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Sever (dále jen "DSOS") za rok 2012 bylo provedeno na základě smlouvy mezi DSOS který zastupoval předseda XXXXXX XXXXX a zhotovitelem Audit obce,S.f.O <.>,která je společností oprávněnou k poskytování auditorských služeb na základě osvědčení Č.431,vydaného komorou auditorů ČR,kterou zastupoval jednatel a auditor ing.XXX XXXXXXX.Název právnické osoby: Dobrovolný svazek obcí Sever rco.70810141 Právní forma: Dobrovolný svazek obcí Sídlo: Obec Lipová č.p.422,407 81 Lipová Místo uskutečnění přezkoumání: MěÚ Jiříkov Doba provedení: 3.6.2013 - 5.6.2013 přezkum 6.6.2013 - závěrečné práce,zpracování zprávy Určení zprávy: Shromáždění starostů svazku,zveřejnění Datum vyhotovení zprávy: 6.6.2013 Auditor odpovědný za přezkoumání: Ing.XXX XXXXXXX osvědčení KAČR Č.XXX X.PŘEDMĚTPŘEZKOUMÁNÍHOSPODAŘEM Předmětem přezl oumání hospodaření jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č 42012004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) Plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně operací týkajících se rozpočtových prostředků,b) fmanční operace,týkající se tvorby a užití peněžních fondů,c) náklady a výno y z podnikatelské činnosti,d) peněžních operací týkajících se cizích a sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky nebo smlouvy mezi jinými právnickými nebo fyzickými osobami,e) peněžní operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a ypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,obcí,jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání souLadu s ustanovením §2 odst.2 zákona Č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodařeni s majetkem ve vlastnictví ÚC,b) nakládání a hospodařeni s majetkem státu,s nímž hospodaří ÚC,c) zadávání a uskutečňo ání veřejných zakázek s ýjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky jiných osob f) zasta o ání movitých a nemo itých ěcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku ve vlastnictví ÚC,h) vedeni účetnictví v souladu se zákonem Č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví.3.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona Č.420/2004 Sb.(viz bod 2.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) Dodržování povinností stanovených zvláštními předpisy,b) souladu hospodaření s finančnimi prostředky ve srovnáni s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpis)' použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny příloze kt ráje nedílnou součástí této zprávy.4.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazeni v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán ÚC.Naší úlohou je na základě provedeného přezkoumáni vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání jsme provedli v souladu se zákonem Č.93/2009 Sb.o auditorech ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem Č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů ČR a s ustanoveními §2,§3,§1Oa §17 odst.2 zákona Č.420/2004 Sb.V souladu s těmito 1 ředpisy jsme po inni dodržo at etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodařeni ÚC je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 3.této zprávy).5.RÁM CO V,<,> ROZSAH PRACÍ Za účelem ykouúni přezkoumáni hospodaření DSOS byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných materiálních chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik bere auditor v úvahu vnitřní kontrolní systém.Použité postupy zahrnuji výběrový způsob šetření a ýznamnost jednotli ých skutečností.6.ZÁVf~l{ZI'RA VY O "SLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A.VYJÁDŘE Í Y I rosPoDAŘENÍ PODLE HLEDISEK PŘEZKOUMÁNÍ (BOD 3.TÉTO zPRÁVY) Veškeré účetní doklady,dokumenty,smlou a ostatní informace,které byly předmětem našeho přczkuumúváuf jsme posuzovali podJe hledisek uvedených v bodě 3.této zprávy a nezjistili j!\Il1C žlIdllOU skutečnost,která by nás...

Závěrečný účet 2012 D OSEVER věšeno na úřední desce: ejmuio / úřední de ky: 13.6.2013 29.6.2013 KEO-W 1 7 148/ Uc15f Závěrečný účet za rok 2012 dne strana 1362013 1/2 Rozpočtové hospodaření dle tříd PŘíJMY Třída Skutečnost Rozpočet % Rozpočet % Rozdílschválený upravený 2 NEDAŇOVÉ PŘíJMY 35923.17 0.00 0.00 36000.00 99.79 76.83 4 PŘIJATĚ TRANSFERY 992580.00 92000.00 1078.89 992000.00 100.06 -580.00 CELKEM PŘíJMY 1028503,17 92000,00 1117,94 1028000,00 100,05 -503,17 VÝDAJE Třída Skutočnost Rozpočet % Rozpočet % Rozdílschválený upravený 5 BĚŽNÉ vYDAJE 443276.00 206 000.00 21518 1 142000.00 38.82 698724.00 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 CELKEM VÝDAJE 443 276,00 206 000,00 215,18 1 142000,00 38,82 698724,00 KEO-W 1 7 148/ Uc15f Závěrečný účet za rok 2012 dne: strana 13.6.2013 2/2 Rozpočtové hospodaření dle tříd Třída I Skutečnost I Rozpočetschválený Rozpočetupravený FINANCOVÁNí Rozdíl Kratkodoběfinanc:ovanlz tuzemska 8115 Změna stavu kratkodobých prostředků na bank.ůčI -336 180.94 1035480.94 CELKEM FINANCOVÁNi -336 180.94 1035480.94 KEO-W 1 7 148/ Uc15e Závěrečný účet za rok 2012 dne.13.6.2013 strana' 1 13 pŘí J M Y - dle tříd Položka Skutečnost Rozpočet "I.Rozpočet % Rozdílschváleny upravený Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘíJMY Skutečnost schválený "I.upravený % Rozdíl 2141 Příjmy z uroků (část) 43.17 0,00 0,00 0,00 0.00 -43.17 2329 Ostatm nedallove příjmy J'nde nezařazene 35880.00 0.00 0,00 36 000,00 99,67 120,00 Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘíJMY 35 923,17 0.00 0,00 36000,00 99,79 76.83-- ---Třída 4 PŘIJA TÉ TRANSFERY Skutečnost schváleny "I" upraveny % Rozdíl 4121 NelnveslJČnr pnJ3te transfery od obct 992580,00 92000,00 1 078,89 992000,00 100,06 -580,00 Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 992580,00 92000,00 1 078,89 992000,00 100,06 -580,00 pŘíJMY CELKEM 1028503,17 92000.00 1 117.94 1028000,00 100.05 -503.17 KEO-W 1 7 148/ Uc15e Závěrečný účet za rok 2012 dne: strana 13.6.2013 2/3 v Ý O A J E - dle tříd Třída Položka Skutečnost Rozpočet % Rozpočet % Rozdílschválený upravený 5 BĚŽNÉ vYDAJE Skutečnost schválený "I.upravený % Rozdíl 5137 Drobny hmotný dlouhodobý majetek 324840,00 0,00 0,00 325000,00 99,95 160,00 5163 Služby peněžnlch ustavů 2408.00 3000,00 80,27 3000,00 80,27 592,00 5169 Nákup ostatnrch služeb 73556,00 50000,00 147,11 74000,00 99,40 444,00 5229 Ost.nemvesněru transfery nezlSkovym a po 42472,00 0.00 0,00 43000,00 98.n 528,00 5901 NespeofikovanerezeNy 0,00 153000,00 0,00 697000,00 0,00 697000,00 5 BĚŽNÉ vYDAJE 443276,00 206 000,00 215.18 1 142000.00 38,82 698724,00 vYDAJE CELKEM 443276.00 206000.00 215.18 1142000.00 38.82 698724.00 Třída KEO-W 1 7 148/ Uc15e Závěrečný účet za rok 2012 dne: strana 136.2013 3/3 FINANCOVÁNí Nizev položky text Položka Skutečnost Rozpočet schválený Rozpočet upravený Krátkodobe tinancovanr z tuzemska Změna stavu krátkodobych prostfedkŮ na bank učtech (+1-) CELKEM FINANCOVANI 8115 8000 -336 180,94 -336 180,94 699 300,00 -48,07 699300,00 -48.07 699300,00 -48,07 699 300,00 -48,07 Závěrečný účet za rok 2012 DSO SEVER ln entarizace majetku O 'O '«: ER byla pro edena k 31.12.2012.Invenrarizace majetku byla provedena dle platných právních norem.D 'O E ER dl portuje k } 1.12.20 12 tirnto majetkem.lJ ázev Pořizovaci cena Oprávky Zů statko á cena Dlouhodobý nehmotný majetek 02 Drobnv dlouhodobý nehrn Iný majetek 427 MOJL ( ELKEM 427 640.R2 427640.R2 427 640.2 0.00 0.00 Přezkoumání ho podaření 7.<.> 3 rok 2012 Kontrola byla pro edena firmou UDIT OBCE,·.r.o.<.> Přibrarn Zpráva o vý.ledku přezkoumáni ho spodařcni za rok 2012 b Ia předána tímto výsledkem: I.Při přezkoumáni ho podařeni D 'O 'lVER 7.<1 rok 1012 nebyly zjištěny hyby a ncdo tatky.II.Při přezkoumáni hospodaření D O EVER Ln rok 2012 nebyla zjištěna rizika.III.Při přezkoumáni ho.podařeni D.O.E ER Ln rok 2012 byly zjištěn ná ledují í podíly: a) podíl pohledá ek na r zpočtu územnih celku 0.00'1 <.>,b) podíl závazku na rozpočtu územního celku },47"io c) podíl za: ta eného majetku na celko érn majetku územního celku 0.00";' <,>