PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Odbor finanční
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce Čeperka
<br> |č:00273449
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 16.října 2017 jako dílčí přezkoumání 7.února 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 10.8.2017 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 16.10.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 7.2.2018 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly: „ kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: - XXXXXXX XXXXXXXX - Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a & 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXXXXXXX - starostka
<br> XXXX XXXXXXX — tajemník úřadu XXXXX J osefová - účetní obce
<br> Komenského náměstí XXX,532 11 Pardubice,tel.: +420 026 530,e-maiš: Ivanabednarikova©pardubickvkraj.cz,1 -
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolní úkon vzdánírn se práva podat námitky byl učiněn dne 7.2.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2017
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky.A.!I.Ostatní chyby a nedostatky
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.> Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle
<br> ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,0 inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5? 7odst.2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí <.>
<br> Popis ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou inventarizace majetku,pohledávek a závazků ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že inventurní soupisy účtů 451,902,909,9/5 a 955 nebyly doloženy inventarizační evidencí <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn
<br> B.Oblasti přezkoumánL u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení š 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení & 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operací,týkaiících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 2.Ustanovení & 2 odst.1 písm.b) finanční operace týkaiící se tvorby a použití peněžních fondů
<br> Komenského náměstí 125,532 11 Pardubice,tel.: +420 026 530,efmaií: Ivana.bednarikova©pardubickvkraj.cz _2 _
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> 12 <.>
<br> 13 <.>
<br> 14 <.>
<br> 15 <.>
<br> - přezkoumán: Ano Ustanovení & 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.] písm.d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a S dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení či 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní c...