/Čøž QflC/øčfl/Í
<br> PLAN CONTROL S.r.0 <.>,U Trojice 120,380 01 Česky' Krumlov
<br> Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření svazku obcí
Identifikačni údaje: IČO 15789683
<br> Název svazkuzsvazek Lipenských obcí
Jména Osob provádějících přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXX,auditor
<br> Místo přezkoumání: kancelář auditorské společnosti
Přezkoumání proběhlo dne: 1.4.2015 až 25.5.2015
Přezkoumávaný rok: 2014
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření Svazku Obcí Za rok 2014 na Základě údajů o
ročním hospodaření Svazku Obcí.Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a Za
jeho Zobrazení v účetních a finančních výkazech je Odpovědný Statutární orgán Svazku Obcí <.>
Naší úlohou je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání Závěr o výsledcích přezkoumání
hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v Souladu Se Zákonem č.420/2004 Sb.<,>
O přezkoumávání hospodaření územních Samosprávných celků a dobrovolných Svazků Obcí <,>
auditorskými Směrnicemi Komory auditorů České republiky a mezinárodními auditorskými
Standardy.Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky
pro vydání auditorského výroku,a proto tato Zpráva není zprávou O provedení auditu účetní
Závěrky <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno Výběrovým Způsobem
S ohledem na významnost jednotlivých Skutečností tak,aby auditor získal přiměřenou jistotu
pro Své vyjádření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření Zahrnovalo ověření údajů O plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o
Ostatních peněžních Operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů,údajů O
nákladech a výnosech podnikatelské činnosti,údajů o peněžních Operacích týkajících Se
cizích a Sdružených prostředků a prostředků poskytnutých Z Národního fondu a dalších
prostředků Ze Zahraničí poskytnutých na Základě mezinárodních Smluv.Předmětem
přezkoumání bylo rovněž nakládání S majetkem ve Vlastnictví Svazku Obcí a nakládání a
hospodaření S majetkem Státu,S nímž hospodaří Svazek Obcí.Předmětem Ověřování bylo
rovněž Zadávání a uskutečňování veřejných Zakázek,S Výjimkou úkonů a postupů
přezkoumávaných Orgánem dohledu podle Zvláštth právního předpisu,Stav pohledávek a
nakládání S nirrıi,ručení Za Závazky fyzických a právnických Osob,Zastavování movitých a
nemovitých věcí ve prospěch třetích Osob,Zřizování věcných břemen k majetku <.>
<br> Strana 1 (celkem 3)
<br> l.Zjištění dle § 2 OdSt.l Zákona č.420/2004 Sb <.>
Nebyly Zjištěny chyby <.>
<br> 2.Zjištění dle § 2 OdSt.2 Zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> a) Dokladem Č.PFl Zaúčtovala na č.ú.5180300 a položku rozpočtové Skladby 5169
účetní jednotka dne 28.2.2014 došlou fakturu Od firmy GORDIC Spol.S r.O.Za lokální
re-instalaci Software ve výši 786,50 Kč.Podle aktuálnflıo Znění vyhlášky č.323/2002
Sb.se udržovací poplatky,aktualizace počítačových programů,legislativní update <,>
instalace,nastavení,konzultace a podpora provozu účtují na položku rozpočtové
Skladby 5168 - Zpracování XXX a Služby Související S informačními a komunikačními
technologiemi.Obdobně též došlá faktura č.PF4,pokud Se jedná O počítačovou
aplikaci GEOSENSE Od Stejnojmenné firmy.Obdobně rovněž došlé faktury č.PF7 Od
firmy GORDIC Spol.S r.o.Za update - roční udržovací poplatek 20% a došlá faktura
č.PF8 Od firmy INTERNET CZ a.S.za prodloužení domény lipensko.cz na l XXX <.>
<br> b) Dokladem č.XXXXXXXXX Ze dne 28.2.2014 zaúčtovala účetní jednotka Společně
S poplatky Za vedení účtu na účet č.5180300 a položku rozpočtové Skladby 5163 -
Služby peněžních ústavů také Srážkovou daň Z úroků (ve výši 0,22 Kč).Protože Se
jedná O platbu daně,Správný účet je č.ú.538 (případně č.ú.591) a položka rozpočtové
Skladby 5362 - Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu popř.bylo možno přímo
Zaúčtovat podle §68 Vyhlášky č.410/2009 Sb.příjem Z úroků Snížený O Srážkovou
daň.Obdobně viZ též Srážkovou daň Z úroků za měsíce 3,4,5 a 10/2014 <.>
<br> Podíl pohledávek na rozpočtu činí 0 %
Podíl Závazků na rozpočtu činí 0 %
Podíl zastaveného majetku činí 0 %
<br> Výše uvedená Zjištění vycházejí Z následujících dokladů a jiných materiálů,které byly
použity k Ověření vybraného předmětu a hlediska přezkoumání podle § 2 a § 3 Zákona č <.>
420/2004 Sb.: Hlavní kniha (předvaha) analytická,Rozvaha,Výkaz zisku a Ztráty,Příloha <,>
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12M,Výpočet poměrových ukazatelů,inventury
pohledávek,Závazků a ostatních položek aktiv a pasiv,vykázaných v rOZVaZe,vnitřní účetní
Směrnice účetní jednotky,rozhodnutí Zastupitelstva popř.rady,evidence dlouhodobého
majetku a inventární karty,Závěrečný účet a rozhodnutí resp.Protokol o Schválení účetní
Závěrky účetní jednotky popř.i XXXX Zřízené účetní jednotky,dokumentace a Smlouvy
k dotacím (transferům),Zpráva o fınanční kontrole,Schválený rozpočet a rozpočtové Změny <,>
rozpočtový výhled a dále došlé faktury Od čísla PF l do čísla PF9,bankovní výpisy Za měsíce
1 až 12/2014,vydané faktury Od čísla 140100001 do čísla 140100010 <.>
<br> Algoritmus pro výpočet ukazatelů V roce 2011 Se na Základě informací poskytnutých
Ministers...