!.<.>.<.> - sš “gas 25% :::->“ x9 <.>
<br> M
<br> 5
<br> Č.j.: 289/KN/13
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 06 Karlovy Vary — Dvory,Česká republika
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Sindelová
<br> IČ: 00259632
<br> za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 11.9.2013 — 30.4.2014
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 542 odst.1 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“)
<br> Místo uskutečněného přezkoumání: Obec Šindelová Šindelová 93 357 06 Šindelová
<br> Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání
<br> -ve smyslu 5 5 zákona č.420/2004 Sb <.>,vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského
<br> kraje pod č.j.: 381/KN/13,389/KN/13 a č.j.: 10/KN/14 ze dne 6.6.2013 a 9.1.2014 <.>
<br> Zástupci územního celku: - XXXXXXXX XXXXX - starosta obce
<br> - XXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXX
<br> - kontrolor: XXXXXX XXXXXXX DiS <.>
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXX
<br> v
<br> Cj.: XXX/KN/XX
<br> Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v 52 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s 56 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání <.>
<br> Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle % 3 zákona č.420/2004 Sb.z hlediska:
<br> a) dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů adalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a fomíální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> ].Při přezkoumání hospodaření obce Sindelová byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2013 byl vyvěšen na úřední desce obce iv elektronické podobě od 21.11.2012 do 11.12.2012.Rozpočtová opatření Obec schválila zastupitelstvem obce dne 26.6.2013 usnesením
<br> č.17 bod č.2 rozpočtové opatření č.1 a rozpočtovou změnu č.2.Rozpočtová změna č.3 a č.4 schválena zastupitelstvem obce dne 30.10.2013 a rozpočtové změny č.5 - č.7 byly schváleny zastupitelstvem obce dne 18.12.2013.Rozpočet byl celkově upraven ve výdajích i příjmech () 3.527.170,— Kč <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na roky 2013 — 2016 byl sestaven 17.5.2012 a zveřejněn na úřední desce úřadu od 17.5.2012 do 11.6.2012 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2013 byl schválen zastupitelstvem obce dne
<br> 11.12.2012 usnesením č.14 bod 1.Rozpočet byl přijat jako vyrovnaný v příjmech i výdajích ve výši 4300000,— Kč <.>
<br> Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2012 byl schválen zastupitelstvem obce dne 26.6.2013 včetně zprávy o hospodaření obce za rok 2013 a to s výhradou a bylo přijato nápravná opatření na odstranění chyby.Závěrečný účet včetně zprávy o hospodaření obce za rok 2012 byl zveřejněn na úřední desce od 27.5.2013 do 24.6.2013.Obec neschválila účetní závěrku sestavenou k 31.12.2012 <.>
<br> Bankovní výpis K 31.12.2013 byl zůstatek na rozvahovém účtu 231 - Základní běžný účet zůstatek ve výši 2.775.666,56 Kč a odpovídá zůstatku na bankovních účtech k témuž datu vedených u Komerční banky,a.s.a České národní banky <.>
<br> Faktura Kontrolou byly ověřeny dodavatelské faktury za měsíc květen a červen 2013 vedených v knize přijatých faktur pod pořadovými čísly 127 až 182,kontrola byla provedena
<br> Č.j.: 289/KN/13
<br> na úseku plateb a zaúčtování.Dále byly překontrolovány faktury za měsíc prosinec 2013 od čísla 326 do čísla 360 <.>
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku provedená ke stavu dne 31.122013,byla provedena na základě plánu k provedení inventarizace majetku obce Šindelová pro rok 2013,který schválilo zastupitelstvo obce dne 30.10.2013 včetně složení inventarizační komise,která byla tříčlenná.Inventarizace proběhla dne 31.12.2013 a byl o ní vytvořen inventarizační zápis téhož dne.lnventurní rozdíly nebyly zjištěny.Ve výkazu rozvahy k 31.12.2013 byl vykázán na rozvahovém účtu 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy zůstatek ve výši 620.000; Kč.Kontrolou stavu tohoto účtu bylo zjištěno,že skutečný zůstatek na tomto účtu je ve výši 668.770,— Kč.Tento stav byl zjištěn inventarizační komisí,ale nebyl uveden v inventarizačním zápisu jako inventurní rozdíl.Tento inventarizační rozdíl pak nebyl vyúčtován do účetního období,za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků <.>
<br> Kniha došlých ...