Krajský úřad Ústeckého kraje
<br>
Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br>
JID: 628/2017/KUUK
Jednací číslo.: 317/KON/2016
<br>
<br> Stejnopis č.2
<br> ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> obec Chotiměř,IČ: 00556211
za rok 2016
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 7.9.2016
- 20.4.2017
<br> na základě § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Chotiměř se sídlem Chotiměř 66,410 02 Lovosice <.>
<br>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
- XXXXX XXXXXX - kontrolor
<br>
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - XXXX XXXXXX - starosta
- XXX XXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Strana X (Celkem X)
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br>
Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004
Sb <.>,§ 2 odst.1 písm.:
<br>
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br>
Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br>
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br>
Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Strana 3 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
<br>
I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2016 zpracován v třídění dle rozpočtové skladby.Zveřejněn na
úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup v souladu s § 11
zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Rozpočtová opatření RO č.1 schválené zastupitelstvem obce (dále jen "ZO") dne 24.3.2016 <,>
RO č.2 schválené ZO dne 19.5.2016 <,>
RO č.3 schválené ZO dne 4.8.2016 <,>
RO č.4 schválené ZO dne 27.10.2016 <,>
RO č.5 schválené ZO dne 15.12.2016 <.>
RO byla evidována dle časové posloupnosti a zapracována do výkazu
FIN 2-12M <.>
<br> Rozpočtový výhled zpracován na roky 2017 - 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet na rok 2016 byl projednán a schválen ZO dne 30.12.2015 jako
vyrovnaný.Rozpočet je zpracován v třídění dle rozpočtové skladby a do
výkazu FIN 2-12M pořízen ve shodných položkách <.>
<br> Stanovení
závazných ukazatelů
zřízeným
organizacím
<br> ZO dne 18.2.2016 <.>
<br> Závěrečný účet za rok 2015 byl projednán a schválen ZO dne 24.3.2016 vyjádřením
souhlasu s výhradami.Zveřejněn na úřední desce i způsobem
umožňujícím dálkový přístup v souladu se zákonem.Ke zjištěným
chybám uvedeným ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření
přijalo ZO opatření potřebná k nápravě chyb <.>
<br> Bankovní výpis Zůstatky na bankovních účtech k 30.6.a 31.12.2016 souhlasí se stavem
SÚ 231 Základní běžný účet ÚSC výkazu Rozvaha <.>
<br> Dohoda o hmotné
odpovědnosti
<br> doložena s účetní obce a místo...