AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2013/II,142 00 Praha ěl,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299 Císlo oprávnění KACR 258,IC 25131265 Tel.602511574
<br> Příloha zprávy o přezkoumání hospodaření (Příloha obsahující zjištění,případně popis zjištěných chyb a nedostatků podle šlO odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí,uvedení zákonné legislativy)
<br> k roku 2017 Obec J ezeřany—Maršovice
<br> Ověřovaná obec: Obec Jezeřany-Maršovice Jezeřany—Maršovice 1,671 75
<br> Příjemce: Ing.XXXX XXXXXX,starosta
<br> Ověření provedla: Ing.Zdeňka Cahlíková,auditorka číslo oprávnění KAČR 1345
<br> Místo kontroly: Obec J ezeřany—Maršovice,Jezeřany-Maršovice 1,671 75
<br> Datum kontroly: 10.11.2017,08 <.>,23.02.2018
<br> Datum projednání zprávy: 23.02.2018
<br> Místo projednání zprávy: Jezeřany-Maršovice
<br> Datum vyhotovení zprávy: 23.02.2018
<br> Místo vyhotovení zprávy: J ezeřany-Maršovice
<br> AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2013/Il,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299 Císlo oprávnění KACR 258,IC 25131265 Tel.602511574
<br> OBSAH:
<br> I.Zjištění,případně popis zjištěných chyb a nedostatků podle 510 odst- 3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> 11.Přezkoumání hospodaření dle dále uvedené legislativy aj.následujícího:
<br> 111.Seznam dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření
<br> 1.Zjištění,případně popis zjištěných chyb a nedostatků podle 010 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Nedostatky nezjištěný <.>
<br> II.Přezkoumání hospodaření dle dále uvedené legislativy ai.následujícího:
<br>.Dle smlouvy o přezkoumání hospodaření Obce Jezeřany-Maršovice uzavřené mezi Obcí Jezeřany-Maršovice a společností AUDIT KORREKT s.r.o.Praha 4 bylo provedeno přezkoumání hospodaření za rok 2017 <.>
<br>.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorskýrn standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky,s ustanoveními © 2,3,10 a & 12 odst.2 zákona o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků č.420/2004 Sb <.>,dále s ustanovením 5 12 odst.1 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole
<br>.Přezkoumání hospodaření obce bylo provedeno na základě zákona o obcích č.128/2000 Sb <.>,zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů č.250/2000 Sb <.>,z hlediska rozpočtu schváleného zastupitelstvem obce,dále dle zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví a dalšími účetní legislativou (vyhláška 410/2009 Sb <.>,vyhláška 0270/2010,čÚs č.701 až 7l0)
<br> ' Bylo prověřováno jedno výběrové řízení dle vnitřní směrnice č.1/2016
<br>.Výpočet dluhu dle zákona č.420/2004 Sb <.>,]:Lůměr příjmů za 4 roky 17 921 600,81
<br> Dluh = dluh 5 865 354,39 = 32,73 %
<br> AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2013/II,142 00 Praha 42 Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299 Císlo oprávnění KACR 258,IC 25131265 Tel.602511574
<br> V rámci dílčího ověřování jednotlivých okruhů byly zpracovány a předány 2 zprávy z dílčího přezkoumání,které obsahovaly zprávy z kontrolních okruhů v celkovém počtu 2 <.>
<br> Celkem 4 zprávy z kontrolních okruhů <.>
<br> V uvedených zprávách je uvedeno označení dokladů <.>
<br> 111.Seznam dokladů a jiných materiálů vvužitých při přezkoumání hospodaření
<br> Rozvaha k 31.12.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2017
<br> Příloha účetní závěrky k 31.12.2017
<br> Příloha k účetní závěrce,sestavená za účetní období 2017 Příloha účetní závěrky za rok 2017 - Ocenění lesních porostů
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.1.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.5.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 30.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.8.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 30.9.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2—12M k 30.11.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2—12M k 31.12.2017
<br> Plán inventarizace
<br> Příkaz k inventarizaci
<br> Inventarizační zpráva za rok 2017
<br> Vybrané inventarizační soupisy účtů
<br> Tabulka soupis přírůstků a úbytků majetku
<br> Vnitřní směrnice pro provedení inventarizace majetku a závazků č.2/2011 Odpisový plán — přehled odpisů
<br> Účtový rozvrh
<br> Hlavní kniha
<br> Mzdová agenda (2 pracovní smlouvy,rekapitulace mezd,přehled pojistného)
<br> Usnesení zastupitelstva — schválení účetní závěrky a hospodářského výsledku za předcházející účetní období,závěrečného účtu 2016 - fotokopie zápisu z veřejného zasedání zastupitelstva obce č.2 ze dne 19.04.2017
<br> Protokol schválení UZ obce a PO-
<br> Zástavní smlouva č.0904787l—Z2,ze dne 26.05.2016 <.>
<br> Smlouvy o zřízení věcného břemene — obec povinná 014330038031/001 na 1 000 Kč 014330032897/001 na 10 000 Kč 014330038390/001 na 1 000 Kč 014330039707/001 na 1 500 Kč
<br> Kupní smlouva
<br> Pozemku p.č.1190/15 o výměře 6985 m2 <.>
<br> AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2013/11,142 00 Praha 4,Krč,O...