Zpráva
o Výsledku přezkoumání hospodaření
Libereckého kraje Za rok 2014
<br> Ministerstvo financí
<br> odbor 17 Kontrola
<br>
<br> Oddělení 1703 Přezkoumávání hospodaření územních Samosprávných celků
<br>
<br>
<br>
<br> Obsah
Á Předmětyř a hlediska přezkoumání hospodaření.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 4
i Výsledek dílčích přezkoumání hospodaření za rok 2014.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 6
Q Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.9
L1.Závěr.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 9
<br> Příloha ě.l Seznam dokumentů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření
<br> Příloha č.2 Stanovisko kraje k návrhu zprávy o Výsledku přezkoumání hospodaření
<br>
<br> Ministerstvo financí
<br> odbor 17 Kontrola
<br>
<br> oddělení 1703 Přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
<br> Čj.:MF-52422/2014/1703
MF-260/2015/1703
<br> Stejnopis č.2
<br> zPRÄvA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Libereckého kraje
podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
<br> Samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
(dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb),provedeného
<br> na Úřadu Libereckého kraje
se sídlem U Jezu 642,Liberec 2
za období od 1.1.2014 do 31.12.2014
<br> Přezkoumání hospodaření Liberec-kého kraje (dále jen kraje) se uskutečnilo formou
dílčích přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření proběhlo v termínech:
<br> - od 15.9.2014 do 3.10.2014 - 1.dílčí přezkoumání
<br> - od 20.8.2014 do 5.9.2014 - Kontrola příspěvkových organizací - P01
<br> - od 13.10.2014 do 31.10.2014 - Kontrola příspěvkových organizací - P02
<br> _ od 19.1.2015 do 27.3.2015 - Konečné přezkoumání <.>
<br> V rámci 1.dílčího přezkoumání hospodaření byla vykonána v souladu s ustanovením
<br> § 9 zákona č.420/2004 Sb.u zřízených příspěvkových organizací kraje:
<br> - Střední zdravotnická škola Turnov,ul.28.října 1390,Turnov,příspěvková
Organizace LBK,IČ 00581071 <,>
<br> - Gymnázium a Střední odborná škola pedagogická Liberec,Jeronýmova 425/27 <,>
Liberec,příspěvková organizace LBK,IČ 46748075 <,>
<br> kontrola hospodaření a nakládání s majetkem a příspěvky,které jim Liberecký kraj
poskytl <.>
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu ustanovení § 5 zákona č.420/2004 Sb <.>
a vsouladu sustanovením § 4 a 6 zákona č.zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole
(kontrolní řád) vydal 1.náměstek ministra financi Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX pod MF-
XXXXX/XXXX/XXXX dne XX.X.XXXX a dodatek č.l pod č.j.MF-260/2015/1703 dne
<br>
<br>
<br> přizvané osoby
<br> Ministerstvo financí
<br> odbor 17 Kontrola
<br> oddělení 1703 Přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
<br> 9.1.2015 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření vykonali:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
kontroloři:
<br> Ing.Zdeňka Janoušková
<br> XXXXXXXX XXXXXXXXXX,DiS
<br> Ing.XXXXX XXXXXXX
<br> XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXX Kračmarová
Ing.XXXXXXXXX XXXXXX
<br> lva Vondrová
<br> XXXXXX XXXXX,DiS <.>
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXXXX
<br> A.Předměty a hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Přezkoumání hospodaření kraje uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost
jednotlivých Skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání hospodaření.V případě,že
při přezkoumání jednotlivých předmětů (ustanovení § 2 zákona č.420/2004 Sb.) byly zjištěny
chyby a nedostatky,jsou podrobně popsány v části B.a C.této zprávy <.>
<br> Podle ustanovení 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
na které Se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> 1.Předmětem přezkoumání hospodaření byly ve smyslu ustanovení § 2 odst.1) zákona
č.420/2004 Sb.údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící Součást
<br> závěrečného účtu a to:
<br> a)
<br> b)
<br> C)
d)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících
se rozpočtových prostředků <,>
finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se Sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě Smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních Smluv <,>
<br> Zahraniční prostředky z EU (ustanovení § 2 odst.1) písm.f) zákona č.420/2004 Sb <.>
jsou kontrolovány v soulad...