Krajský úřad Libereckého kraje
U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 606 • fax: + 420 485 226 444
e-mail::vladimir.hirsal@kraj-lbc.cz • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508 • DIČ: CZ70891508
Datová schránka: c5kbvkw
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> odbor kontroly
<br> Č.j: LK-0137/11/Hir
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obec Okna,IČ: 00673412
<br> za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 3.10.2011 a 6.2.2012
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Okna
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § X zákona o přezkoumávání hospodaření
vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXXXXXXX XXXXXX - starosta
XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br>
X/X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
420/2004 Sb.<.> Dle § 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno
výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a
obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Okna byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření
Obec provedla v průběhu roku tato rozpočtová opatření:
č.1 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.31/2011 dne 4.5.2011 <,>
č.2 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.57/2011 dne 14.9.2011 <,>
č.3 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.68/2011 dne 16.11.2011 <,>
č.4 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.78/2011 dne 7.12.2011 <,>
č.5 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.84/2011 dne 21.12.2011 <,>
č.6 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.84/2011 dne 21.12.2011 <.>
<br> Nedostatky v promítání schválených rozpočtových opatření do výkazu Fin 2-12 nebyly
zjištěny <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
Schválena usnesením zastupitelstva obce č.77/2010 dne 21.12.2010 ve výši 1/12 skutečnosti
roku 2010 <.>
<br> Rozpočtový výhled
Vypracován na rok 2012 až 2013,schválen zastupitelstvem usnesením č.18/2011 dne
9.3.2011 <.>
<br> Závěrečný účet
Schválen včetně zprávy o kontrole hospodaření usnesením č.29/2011 dne 4.5.2011
s vyjádřením zastupitelstva k hospodaření obce za rok 2010,<,> s výhradami.“
<br> Zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce a internetu bylo zabezpečeno v souladu
s § 17 zákona č.250/2000 Sb.v platném znění od 18.4.2011 <.>
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
Rozpis závazných ukazatelů rozpočtu byl Základní a Mateřské škole oznámen dne 2.2.2011 <.>
<br> Schválený rozpočet
Rozpočet schválen usnesením zastupitelstva obce č.10/2011 dne 2.2.2011 jako rozpočet
vyrovnaný <.>
<br>
<br> 3/9
<br> Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost 2011
Příjmy 4 367 000,00 Kč 4 999 504,00 Kč 4 818 279,80 Kč
Výdaje 4 367 000,00 Kč 4 744 148,99 Kč 4 744 148,99 Kč
Financování 0 Kč 255 355,01 Kč 74 130,81 Kč
<br> Návrh rozpočtu
Zveřejnění návrhu rozpočtu na úřední desce a internetu bylo zabezpečeno v souladu
s ustanovením § 11 zákona č.250/2000 Sb.– rozpočtová pravidla v platném znění od
18.1.2011 <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
V namátkově kontrolovaném zatřídění položek a paragrafů rozpočtové skladby nebyly
zjištěny nedostatky.Zastupitelstvem schválené změny rozpočtu jsou do výkazu řádně
promítány <.>
<br> Bankovní výpis
Zůstatek běžného účtu č.70426824/0600 činil k datu 31.12.2011 výši 1 907 402,14 Kč <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
V roce 2011 obec vynaložila náklady v celkové výši 4 494 815,38 Kč,vykázala výnosy ve
výši 4 842 383,80 Kč.Hospodářský výsledek po zdanění byl dosažen výši 146 516,42 Kč <.>
Výše vykazovaného zisku se shoduje s údajem uvedeným ve výkazu rozvaha na účtu 493 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
Neuvolněným zastupitelům nebyly odměny v roce 2011 přiznány.Odměna stanovená od
1.1.2011 uvolněnému starostovi je v souladu s Nařízením vlády č.37/2003 Sb.ve znění
změny č.375/2010 Sb.<.>
<br> Faktura
Za rok 2011 obec přijala celkem 183 faktur.Namátkovou kontrolou bylo prověřeno
zaúčtování celkem 40 faktur za období od 1.9.2011 do 31.12.2011 <.>
<br> Obec v roce 2011 vystavila pouze 15 faktur.Nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> Rozvaha
Dílčí kontrolou rozvahy k datu 31.8.2011 byla na účtu 389 - dohadné položky zjištěna částka
16 200,00 Kč,která měla být odúčtována po uzavření účetnictví roku 2010.Nedostatek obec
odstranila
<br> Závěrečná kontrola rozvahy k datu 31.12.2011 byla zaměřena na kontrolu účtů 018 a 028 <.>
Stavy netto na těchto účtech mají nulovou hodnotu v souladu s metodikou účetnictví pro rok
2011.Porovnáním výše stálých aktiv za období roku 2010 a 2011 bylo zjištěno,že v roce
2011 nedošlo...