Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226617 • fax: + 420 485 226 444
e-mail:jaroslava.voborska@kraj-lbc.cz • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> Odbor kontroly
<br> Č.j: LK - 0137/10/Vob
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obec Okna,IČ: 00673412
<br> za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 2.3.2011
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Okna
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § X zákona o přezkoumávání hospodaření
vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXXXXXXX XXXXXX - starosta
XXXX XXXXXXXXX – účetní
XXXXXXXX XXXXXXXXXXX – účetní
<br>
<br>
X/XX
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
420/2004 Sb.<.> Dle § 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno
výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a
obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Okna byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec má vypracovaný rozpočtový výhled na období od 2009 - 2012,který byl schválen 21 <.>
12.2009 <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2010 byl zveřejněn v souladu s ust.§ 11 odst.3 zák.250/2000
Sb <.>,o rozpočtových pravidlech (vyvěšeno od 2.12.2009 - 21.12.2009) <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> K 31.12.2010 byly provedeny rozpočtové změny:
<br> příjmy výdaje financování
schválený rozpočet 3 911 200 3 911 200 0
změna č.1 us.17 ze dne 2.3.+ 185 776 + 157 186 28 590
změna č.2 us.32 ze dne 5.5.- 686,60 + 21 424,40 20 737,80
změna č.3 us.64 ze dne 5.10
změna č.4 us.68 ze dne 24.11 + 695 878,80 + 221 587,10 474 291,70
-------------------------------------------------------------------------------------------------
rozpočtové změny schválené Z0 880 968,20 400 197,50 480 770,70
rozpočtové změny uvedené ve Fin 880 968,20 386 925,50 13 272,--
Schválený rozpočet celkem 4 792 168,20 4 298 125,50 494 042,70
<br> Výše schválených rozpočtových změn zastupitelstvem obce,nesouhlasí ve výdajové části s
provedenými rozpočtovými změnami - rozdíl činí 13 272,-- <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria nebyla stanovena,jelikož rozpočet obce na rok 2010 byl
schválen na jednání zastupitelstva obce dne 21.12.2009 <.>
<br>
<br> 3/10
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet obce na rok 2010 byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 21.12.2009 jako
vyrovnaný a reprezentoval následující objemy:
<br> Příjmy 3 911 000
Výdaje 3 911 000
<br> Schválený rozpočet odpovídá výši schváleného rozpočtu ve výkazu Fin 2 12 M.Schválený
rozpočet obce byl vyvěšen od 29.12 - 13.1.2010 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce za rok 2009 včetně zprávy z přezkoumání obce byl projednán a schválen
na jednání zastupitelstva obce dne 1.6.2010 s celoročním hospodařením bez výhrad na
(vyvěšeno od 13.5.- 31.5.2010) <.>
<br> Bankovní zůstatek
<br> K datu 31.12.2010 byl kontrolován zůstatek u peněžního ústavu :
Ge Money Bank (BÚ) 1 838 281,83 (výp.č.12/2010)
Ge Money Bank (term.vklad) 1 111 152,01 (výp.č.13/2010) - účet 244
<br> Zůstatky bankovních účtů souhlasí se zůstatkem účtu 231 a 244 v Rozvaze – bilanci k datu
31.12.2010 <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Evidence pokladní knihy je vedena ručně.V pokladní knize jsou evidovány všechny příjmy <,>
které vybírá obec v hotovosti.V měsíci červnu bylo zjištěno,že účetní jednotka
nepostupovala při opravách (v knize bylo škrtáno a chybné údaje přelepovány lepící
páskou) v účetním deníku v souladu s platným předpisem.Hmotná odpovědnost s pokladní je
uzavřena <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Pro evidenci výdajových a příjmových pokladní dokladů je zavedena odlišná číselná řada <.>
Výdajové pokladní doklady jsou číslovány vzestupnou číselnou řadou a pro příjmy jsou
používány předepsané tiskopisy (SEVT).Namátkově byly kontrolovány pokladní doklady č <.>
2505728-2505734,č.0000052-0000071 (příjmové) a č.71-97 (výdajové) za měsíc červen
2010.Na konci měsíce je vystaven přehled příjmů a výdajů včetně uvedení zaúčtování dle
platné RS.Nedostatky v chybném zaúčtování dle platné RS nebyly zjištěny <.>
<br> Účetní doklad
<br> Namátkově byly kontrolovány doklady příslušející k bankovními výpisu č.1-18 za měsíc
únor 2010.Nedostatky v chybném zaúčtování dle platné RS nebyly zjištěny <.>
<br>
<br> 4/10
<br> Kniha došlých faktur
<br> Evidence došlých faktur (1-127) je vedena ručně a obsahuje patřičné náležitosti.Zůstatek
účtu 321 - Dodavatelé činí 19...