'
<br> r'UŘÉ'
<br> KARLOVARSKÉHO KRAJE
<br> (3)
<br> '
<br> „.<.>
<br> FF.—;.<.> \ „ \mu-".<.>.<.>.„\
<br> cní
<br> odbor finan
<br> Č.j.: 373/KN/15
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE
<br> ODBOR FINANČNÍ
<br> Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 06 Karlovy Vary — Dvory,Česká republika
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Sokolov - východ
<br> IČO: 70948755 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 14.10.2015 (dílčípřezkoumání) - 27.4.2016 (konečné přezkoumání)
<br> na základě písemné žádosti dobrovolného svazku obcí v souladu s ustanovením & 53 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozděj ších předpisů,a V souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> Zahájeno bylo dne 8.7.2015 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s © 5 odst.2 písmene b) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),(dále
<br> jen „zákon č.255/2012 Sb.“).Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Královské Poříčí Mikroregion Sokolov - východ Lázeňská 114 357 41 Královské Poříčí Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání
<br> ve smyslu 5 5 zákona č.420/2004 Sb.á © 4 zákona č.255/2012 Sb.vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2015/162/P dne 29.6.2015,ve znění
<br> pozděj ších dodatků <.>
<br> Zástupci územního celku: - XXXXXX XXXXXXXX - předseda svazku
<br> - AT Konzult účetní firma
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXX
<br> - kontrolor:
<br> Bc.XXXXX XXXXXXXXX
<br> v
<br> C.j.: 373/KN/15
<br> Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v 52 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Vsouladu s 56 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání <.>
<br> Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle 5 3 zákona č.420/2004 z hlediska:
<br> a) dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních celků <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné flnanční výpomoci a podmínek jejich použití,<
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 27.4.2016 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Sokolov - východ byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu svazku pro rok 2015 byl zveřejněn na úředních deskách členských obcí svazku a způsobem umožňujícím dálkový přístup v souladu s ustanovením & 39 odst.4 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
<br> rozpočtů,ve znění pozděj ších předpisů.Zveřejněné dokumenty všech členských obcí byly doloženy.Pravidla rozpočtového Vzhledem k termínu schválení rozpočtu svazku na rok 2015 provizoria nebyla pravidla rozpočtového provizoria stanovena.Rozpočtová opatření Za kontrolované období roku 2015 bylo provedeno celkem osm
<br> rozpočtových opatření <.>
<br> Rada svazku dne 24.3.2015 usnesením č.6 pověřila předsedu svazku k provádění rozpočtových změn bez omezení,o provedených rozpočtových změnách XXXX XXXX svazku průběžně informována na jednáních svazku.V nepřítomnosti předsedy svazku se toto pověření vztahuje na zástupce předsedy svazku <.>
<br> Rozpočtové opatření č.1 provedeno 2.2.2015,č.2 dne 2.3.2015,č.3 dne 1.7.2015,č.4 dne 3.8.2015,č.5 dne 30.9.2015,č.6 dne 1.10.2015,č.7 dne 2.11.2015,č.8 dne 1.12.2015 <.>
<br> Rozpočtová opatření č.1 až 3 byla vzata na vědomí radou svazku na řádném zasedání konaném dne 24.3.2015 (usnesení č.7) a 23.6.2015 (usnesení č.6) <.>
<br> Rozpočtová opatření č.4 až 7 byla vzata na vědomí radou
<br> Č.j.: 373/KN/15
<br> svazku na řádném zasedání konaném dne 15.12.2015 (usnesení č.5),rozpočtové opatření č.8 schváleno radou svazku dne 15.12.2015 (usnesení č.5) <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled na období 2013 až 2015 schválen radou svazku dne 11.12.2012 usnesením číslo 3.Dne 5.12.2013 byl usnesením č.5 schválen rozpočtový výhled na období 2015 až 2016.Rozpočtový výhled na období 2016 až 2017 schválen radou svazku dne 17.12.2014 usnesením číslo 4,rozpočtový výhled na období 2017 až 2018 schválen radou svazku dne 15.12.2015 usnesením číslo 1 <.>
<br> Schválený rozpočet
...

Závěrečný účet a rozbor hospodaření svazku obcí
Mikroregion Sokolov – východ
<br> za rok 2015
1.Základní údaje o rozpočtu
<br> Rozpočet svazku byl sestaven a čerpán dle schváleného návrhu rozpočtu.Výše příspěvků byla plněna dle stanov,mimořádné příspěvky byly poskytnuty některými obcemi v souvislosti s realizací projektu SHIFT-X <.>
<br> Rozpočtová opatření:
<br> Na pravidelných zasedáních rady byly v roce 2015 schválené rozpočtové změny,kterými se reagovalo na aktuální vývoj potřeb svazku v průběhu roku.Celkové saldo příjmů a výdajů za rok 2015 skončilo přebytkem ve výši 329,53 tis.Kč <.>
2.Tabulka příjmů a výdajů (v tis.Kč)
<br> ROK 2015
ROK 2014
<br> Příjmy celkem
3 072,41
4 705,15
<br> Z toho:
 
<br>
2133 Příjmy z pronájmu mov.věcí (stan)
0,00
0,00
<br> 2141 Příjmy z úroků banky
0,00
0,35
<br> 2143 Realizované kurzové zisky
0,00
33,94
<br> 2324 Přijaté nekapit.příspěvky,náhrady
4,14
0,00
<br> 4121 Neinv.transfery od obcí – čl.příspěvky
783,00
831,40
<br> 4122 Neinv.transfery od krajů
340,00
250,00
<br> 4152 Neinv.transfery mezinár.instituce
1 234,48
1 302,28
<br> 4232 Investiční přij.transfery od mezinár.institucí
710,79
2 287,48
<br>  
 
<br>
Výdaje celkem
1 143,53
4 341,62
<br> Z toho:
 
<br>
5011 Platy zaměst.v prac.poměru
409,55
541,45
<br> 5021 Ostatní osobní výdaje
93,71
385,22
<br> 5031 Pov.pojistné na soc.zabezpečení
123,44
230,76
<br> 5032 Pov.pojistné na veř.zdrav.pojištění
44,44
83,08
<br> 5038 Povinné pojistné na úraz.poj <.>
3,44
4,84
<br> 5136 Knihy,učební pomůcky a tisk
0,00
133,10
<br> 5137 DHDM
0,00
69,24
<br> 5139 Nákup materiálu j.n <.>
0,00
180,08
<br> 5141 Úroky vlastní
86,00
88,73
<br> 5142 Realizované kurzové ztráty
131,34
30,14
<br> 516x Nákup ostatních služeb
220,27
937,19
<br> 5172 Programové vybavení
17,12
15,72
<br> 5173 Cestovné (tuzemské a zahraniční)
13,82
54,40
<br> 5175 Pohoštění
0,00
0,00
<br> 5176 Účastnické poplatky na konference
0,00
0,00
<br> 5191 Zaplacené sankce
0,00
0,00
<br> 536x Ostatní neinv.transfery jiným VR
0,40
3,35
<br> 6119 Kapitálové výdaje – příprava projektů,studie,dokumentů
0,00
1584,32
<br>  
 
<br>
Saldo příjmů a výdajů
+ 1 928,88
+ 329,53
<br>
2.1 Příjmy – komentář
<br> Neinvestiční transfery přijaté od obcí sestávají z pravidelného ročního příspěvku.Příjmy z členských příspěvků za rok 2015 dosáhly výše 783 tis.Kč.Další příjmy byly tvořeny proplacením investiční a neinvestiční dotace v roce 2015 ve výši 72 tis.EUR za realizovaný projekt SHIFT-X,což činilo celkem 1 945,27 tis.Kč <.>
Neinvestiční transfery přijaté od krajů byly v roce 2015 ve výši 340 tis.Kč <.>
Daňové přiznání bylo podáno včas <.>
2.2 Výdaje – komentář
<br> Kapitálové výdaje v roce 2015 nebyly realizovány.Běžné výdaje v roce 2015 byly ve výši
1 143,53 tis.Kč a týkaly se přípravy projektů,studií a dokumentů,vztahující se k projektům <.>
Nákup ostatních služeb zahrnuje platby za management svazku,vedení účetnictví,poradenství – PVT – Fenix,update účetního software,poplatky banky,pojištění majetku.Tyto platby dosáhly výše 937,19 tis.Kč v roce 2014 a v roce 2015 220,27 tis.Kč.<.>
Ostatní osobní výdaje zahrnující především výdaje na mzdy činily 1 245,35 tis.Kč v roce 2014 a v roce 2015 celkem 674,58 tis.Kč <.>
Cestovné zahrnující tuzemské i zahraniční cesty bylo ve výši 13,82 tis.Kč <.>
Ostatní neinvestiční transfery jiným veřejným rozpočtům zahrnující 0,40 tis.Kč jako platba daní (silniční daně) do SR.Kapitálové výdaje v roce 2014 za nákup dlouhodobého nehmotného majetku (studií) činily 1 584,32 tis.Kč a v roce 2015 nebyly realizovány žádné <.>
3.Investice
<br> V roce 2015 nebyly pořízeny žádné investice <.>
4.Stavy na bankovních účtech k 31.12.2015
1.Základní běžný účet Mikroregionu
<br>
<br> 444 953,45 Kč
<br> 2.Základní běžný účet – Integrované projekty
<br>
3 617,66 Kč
<br> 3.Základní účet – RESOURCE – EUR (3 014,59 EUR)
<br> 81 469,29 Kč
<br> Běžné účty celkem
<br>
<br>
<br> 530 040,40 Kč
<br>
K 31.12.2015 činil zůstatek dlouhodobého úvěru 600 000 Kč <.>
<br> 5 <.>
Závazky
<br> Svazek obcí nemá k 31.12.2015 žádné evidované závazky po splatnosti,pouze závazky splatné ve výši 9 978,85 Kč za služby nakoupené v prosinci 2015,splatné a doručené v lednu 2016,i tyto závazky byly již uhrazené <.>
6 <.>
Pohledávky
<br> Svazek obcí k 31.12.2015 nemá evidovány pohledávky za vystavené faktury.Ostatní pohledávky tvoří formou nákladů příštích období výši 6 884,08 tis.Kč.Jedná se o časově rozlišené náklady vztahující se k roku 2016,o kterých musí účetní jednotka účtovat z důvodu zachování aktuálního principu <.>
7 <.>
Inventarizace
<br> Byla provedena inventarizace ostatního dlouhodobého nehmotného majetku,dlouhodobého hmotného a dlouhodobého drobného majetku,pohledávek a závazků.Stav zjištěný inventarizací souhlasí s účetním stavem <.>
<br> 8 <.>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
8.1 Zpráva o přezkoumání hospodaření <.>
Zpráva je součástí tohoto materiálu <.>
<br> 8.2 Komentář Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Přezkoumání hospodaření svazku obcí za rok 2015 provedl Krajs...