(09)
<br> alvux on;:Dnowom
<br> aval) plsívu
<br> Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly
<br> _ Jeremenkova 40a,779 11 Olomouc
<br> SpZn.: KÚOKI540401201610í<17758 Počet stejnopisů: 2 Č.j.: KUOK 559612017 Počet stran: 9
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Špičky za rok 2015,IČ 00350705
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zůplsu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaneho dne 30.9.2016 a na zaklade výsledku dílčího přezkouminí hospodaření vykonaneho dne 6.2.2017 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 542 zákona č.1259000 Sb.<.> oobcích (obecní zřízení).v platném znění a vsouladu sezákonem č.4202004 Sb <.>,opřezkoumavaní hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.).Kontrolním úkonem,jímž doslo kzahajení přezkoumání,bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Špičky za rok 2016 dne 9.9.2016.Posledním kontrolním úkonem předchaejlcím Zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné infomace o kontrolnich zjištěních dne 6.2.2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Špičky Přezkoumanč období: 1.1.2016 - 31.12.2016 Přezkoumání hospodaření vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Veronika Ondrušková Najmanová.DiS.kontrolor: Bc.XXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona č.4202004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb.<.> o kontrole (kontrolní řád).v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXXXXXX Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr.Bc.Zuzana Punčochářová <.>
<br> Zástupci obce: lng.XXXXXXXX XXXXXXX - starosta Vlastimila Novotná - účetní
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje l výsledek konečného dílčího přezkoumání.ZÁVĚR
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Šplčky za rok 2015 - nebyly zjlitčny chyby a nedostatky (5 10 odst.3 písm.a) zákona č.42012004 Sb.) <.>
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření obce,tvořící součást závěrečného účtu uvedená v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb.Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 5 9 písm.a) zákona č.255/2012 Sb.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.42012004 Sb.:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci.týkajících se rozpočtových prostředků <.>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <.>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace.týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů <.>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <.>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům.ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <.>
<br> — účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen : hlediska:
<br> - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejmena předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření sjejich majetkem,o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <.>
<br> - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomocí a podmínek jejich použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> A.P n 11
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Špičky zarok 2016 byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> - Bankovní výpis: č.1 - 8 k úvěrovému účtu vedenámu u KB.a.5.za období 1 - 8/2016 včetně souvisejicich účetních dokladů,úvěr na íinancování akcí "Oprava a rekonstrukce mateřské školy ve Špíčkách" a "územní plán obce Špičky,profinancování menších oprav v obci"
<br> - Bankovní výpis: namátková kontrola účetních dokladů k běžnému účtu vedenámu u KB.a.3.za období 1212016 včetně vydaných a pňjatých faktur uhrazených v období.na účtu veden základní běžný účet
<br> Bankovní výpis: č.8 — 19 k běžnému účtu vedenému u České národní banky za období 4 - 8/2016 včetně účetních dokladů v období
<br> Bankovní výpis: namátková kontrola účetních dokladů k běžnému účtu vedenému u K8,a.a.za období 2 a 6/2016 včet...