Rozvaha
PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE
<br> sestavená k 31.12.2015
<br> (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
<br> okamžik sestavení: 31.12.2015 11:28:13
<br> Název účetní jednotky: Mateřská škola Seč,okres Plzeň-jih,příspěvková organizace
<br> Sídlo: Seč 54
<br> 336 01 Blovice
<br> příspěvková organizacePrávní forma:
<br> Předmět činnosti: předškolní zařízení
<br> IČO : 75005778
<br> Syntetický
<br> účet
<br> Číslo
<br> položky Název položky
<br> 1 2 3 4
<br> ÚČETNÍ OBDOBÍ
<br> BĚŽNÉ
<br> MINULÉ
<br> BRUTTO KOREKCE NETTO
<br> AKTIV 921 801,89 932 854,00 1 056 650,30 1 989 504,30 A CELKEM
<br> 643 958,00 A.623 726,00 1 056 650,30 1 680 376,30 Stálá aktiva
<br> I.15 600,00 15 600,00 Dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 1.012 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
<br> 2.013 Software
<br> 3.014 Ocenitelná práva
<br> 4.015 Povolenky na emise a preferenční limity
<br> 5.15 600,00 15 600,00018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 6.019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 7.041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 8.044 Uspořádací účet techn.zh.dlouhod.nehm.majetku
<br> 9.051 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 10.035 Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji
<br> 643 958,00 II.623 726,00 1 041 050,30 1 664 776,30 Dlouhodobý hmotný majetek
<br> 11 305,00 1.11 305,00 11 305,00031 Pozemky
<br> 2.032 Kulturní předměty
<br> 632 653,00 3.612 421,00 791 292,00 1 403 713,00021 Stavby
<br> 4.022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hm.m.věcí
<br> 5.025 Pěstitelské celky trvalých porostů
<br> 6.249 758,30 249 758,30028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek
<br> 7.029 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
<br> 8.042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
<br> 9.045 Uspořádací účet techn.zh.dlouhod.hm.majetku
<br> 10.052 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
<br> 11.036 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji
<br> III.Dlouhodobý finanční majetek
<br> 1.061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem
<br> 2.062 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem
<br> 3.063 Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
<br> 5.068 Termínované vklady dlouhodobé
<br> 6.069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek
<br> IV.Dlouhodobé pohledávky
<br> 1.462 Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé
<br> 2.464 Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů
<br> 3.465 Dlouhodobé poskytnuté zálohy
<br> 5.469 Ostatní dlouhodobé pohledávky
<br> 6.471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery
<br> 7.475 Zprostředkování dlouhodobých transferů
<br> FENIX,Výkaznictví 7.60.113 Strana 1 Tisk: 24.1.2016 12:00:39
<br>
<br> IČO: 75005778 Rozvaha (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
<br> sestavená k 31.12.2015
<br> PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE
<br> Mateřská škola Seč
<br> Syntetický
<br> účet
<br> Číslo
<br> položky Název položky
<br> 1 2 3 4
<br> ÚČETNÍ OBDOBÍ
<br> BĚŽNÉ
<br> MINULÉ
<br> BRUTTO KOREKCE NETTO
<br> 277 843,89 B.309 128,00 309 128,00 Oběžná aktiva
<br> 9 003,99 I.5 372,90 5 372,90 Zásoby
<br> 1.111 Pořízení materiálu
<br> 9 003,99 2.5 372,90 5 372,90112 Materiál na skladě
<br> 3.119 Materiál na cestě
<br> 4.121 Nedokončená výroba
<br> 5.122 Polotovary vlastní výroby
<br> 6.123 Výrobky
<br> 7.131 Pořízení zboží
<br> 8.132 Zboží na skladě
<br> 9.138 Zboží na cestě
<br> 10.139 Ostatní zásoby
<br> 27 550,28 II.29 189,78 29 189,78 Krátkodobé pohledávky
<br> 1 153,28 1.1 153,28 1 153,28311 Odběratelé
<br> 21 600,00 4.22 840,00 22 840,00314 Krátkodobé poskytnuté zálohy
<br> 5.315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti
<br> 6.316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé
<br> 9.335 Pohledávky za zaměstnanci
<br> 10.336 Sociální zabezpečení
<br> 11.337 Zdravotní pojištění
<br> 12.338 Důchodové spoření
<br> 13.341 Daň z příjmů
<br> 14.342 Ostatní daně,poplatky a jiná obdob.peněž.plnění
<br> 15.343 Daň z přidané hodnoty
<br> 16.344 Pohledávky za osobami mimo vybrané vlád.instituce
<br> 17.346 Pohledávky za vybranými ústředn.vlád.institucemi
<br> 18.348 Pohledávky za vybranými místními vlád.institucemi
<br> 27.373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery
<br> 28.375 Zprostředkování krátkodobých transferů
<br> 4 797,00 29.5 196,50 5 196,50381 Náklady příštích období
<br> 30.385 Příjmy příštích období
<br> 31.388 Dohadné účty aktivní
<br> 32.377 Ostatní krátkodobé pohledávky
<br> FENIX,Výkaznictví 7.60.113 Strana 2 Tisk: 24.1.2016 12:00:39
<br>
<br> IČO: 75005778 Rozvaha (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
<br> sestavená k 31.12.2015
<br> PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE
<br> Mateřská škola Seč
<br> Syntetický
<br> účet
<br> Číslo
<br> položky Název položky
<br> 1 2 3 4
<br> ÚČETNÍ OBDOBÍ
<br> BĚŽNÉ
<br> MINULÉ
<br> BRUTTO KOREKCE NETTO
<br> 241 289,62 III.274 565,32 274 565,32 Krátkodobý finanční majetek
<br> 1.251 Majetkové cenné papíry k obchodování
<br> 2.253 Dluhové cenné papíry k obchodování
<br> 3.256 Jiné cenné papíry
<br> 4.244 Termínované vklady krátkodobé
<br> 5.245 Jiné běžné účty
<br> 228 286,30 9.259 478,55 259 478,55241 Běžný účet
<br> 11 314,32 10.11 316,77 11 316,77243 Běžný účet FKSP
<br> 15.263 Ceniny
<...

Příloha k účetní závěrce za r.2015
<br> Název a sídlo účetní jednotky: Mateřská škola Seč,okres Plzeň-jih,příspěvková organizace
<br> IČ: 75005778 <,>
<br> Adresa: Seč čp.54,336 01 Blovice
<br>
Mateřská škola Seč,okres Plzeň-jih,příspěvková organizace vznikla dne 1.1.2003 na základě zřizovací listiny <.>
<br> Zřizovatel : Obec Seč,IČ 257192
<br>
<br> Základní činnost dle zřizovací listiny: provoz předškolního zařízení vč.školní jídelny pro děti a zaměstnance <.>
<br>
<br> Mateřská škola neprovozuje doplňkovou činnost <.>
<br>
<br> Navenek zastupuje příspěvkovou organizaci ředitelka mateřské školy <.>
<br>
<br> I.Průměrný počet zaměstnanců a osobní výdaje
<br>
Průměrný přepočtený stav zaměstnanců za rok 2015 <.>
<br> V r.2015 organizace zaměstnávala 3,89 pracovníků,z toho jsou čtyři hlavní pracovní poměry a jeden vedlejší
<br> souběžný pracovní poměr,dále je zaměstnáván jeden pracovník na dohodu o pracovní činnosti <.>
<br>
<br> Celkové výdaje na osobní výdaje:
<br>
<br> Mzdové a ostatní osobní výdaje za zaměstnance a pracovníky na dohodách …… Kč 988 286,--
<br> Povinné pojistné placené zaměstnavatelem ……………………………………….Kč 334 534,--
<br> Povinný odvod ve výši 1% z celk.hrubých mezd do FKSP ……………………… Kč 9 479,33
<br> Ostatní sociální náklady /povinné pojistné za škodu.<.> 4,2‰ / ………………….<.> Kč 4 132,53
<br> -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
<br> Celkem Kč 1 336 431,86
<br>
<br> Mzdové a ostatní osobní výdaje vč.povinného odvodu do FKSP bylo kryto z přímých nákladů XXX a
<br> z účelových dotací určených na navýšené platové tarify od 11/2015,překročená částka limitů na platy a odměny
<br> zaměstnanců byly kryta z Fondu odměn a náklady na dohodu o činnosti byly hrazeny z příspěvku na provoz od
<br> zřizovatele (OON) <.>
<br>
<br> II.Účetní a obecné účetní zásady
<br>
Hospodaření účetní jednotky a z toho vyplývající hospodářské operace a účetnictví je upraveno následujícími
<br> základnímipředpisy:
<br> - Zákonem o účetnictví č.563/1991 Sb <.>,v platném znění
<br> - Zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném
<br> znění
<br> - Zákonem č.119/1992 Sb <.>,o cestovních náhradách v platném znění
<br> - Zákonem č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,v platném znění
<br> - Prováděcí vyhláškou č.410/2009 Sb.k účetnictví v platném znění
<br> - Vyhláškou č.383/2009 Sb.(technická vyhláška o účetních záznamech)
<br> - Vyhláškou č.270/2010 o inventarizaci majetku a závazků v platném znění
<br> - Českými účetními standardy č.701 až 710 v platném znění - obecně závaznými předpisy (obchodním a
<br> občanským zákoníkem)
<br> Účetní jednotka účtuje v plném rozsahu <.>
<br> V účetní závěrce je použito zaokrouhlení,které vychází ze znění vyhlášky č.16/2001 Sb.v platném znění <.>
<br>
<br> 1.Způsoby ocenění hmotného nehmotného majetku
<br>
<br> Veškerý hmotný a nehmotný majetek je oceněn v dostupných historických cenách,v cenách pořizovacích,příp <.>
<br> dle znaleckých posudků.Pozemek je oceněn dle platné oceňovací vyhlášky ke dni zpracování ocenění <.>
<br> Hmotný i nehmotný majetek byl dle zřizovací listiny byl vložen zřizovatelem do správy příspěvkové organizaci
<br> a je účetně odepisován na základě odsouhlaseného schváleného odpisového plánu zřizovatelem <.>
<br>
<br> Drobný dlouhodobý majetek byl 100% účetně odepsán <.>
<br>
<br> Způsoby ocenění nakupovaných zásob
<br> Při oceňování a účtování zásob postupuje způsobem B.Zásoby jsou spotřební materiál a zásoby potravin pro
<br> jídelnu.V rámci způsobu B účtování zásob jsou veškeré nákupy zásob v průběhu úč.období účtovány přímo do
<br> spotřeby ve své pořizovací ceně <.>
<br>
Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny
<br> Reprodukční pořizovací cena se používá při ocenění hmotného majetku nabytého darem,nabytého ze zákona či
<br> majetku,u něhož nelze doložit historickou pořizovací cenu.Reprodukční cena se stanovuje dle oceňovacích
<br> vyhlášek,v případě pozemků a dle znaleckého posudku či odborného odhadu v případě ostatního hmotného
<br> majetku.V případě,že je známa pořizovací cena darovaného majetku,použije se pro stanovení reprodukční ceny
<br> tato cena <.>
<br>
<br> 2.Zásady pro tvorbu a používání opravných položek a rezerv <.>
<br> Organizace v souladu s platnými postupy účtování opravné položky a rezervy nevytvářela,a XXX o nich
<br> neúčtovala <.>
<br>
<br> 3.Změna způsobu oceňování,postupů odepisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu
<br> období <.>
<br> Nedošlo k žádné změně ve způsobech oceňování oproti předcházejícímu účetnímu období <.>
<br>
<br> Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno vlivem aplikace vyhlášky č <.>
<br> 410/2009 Sb <.>
<br> Účetní jednotka z důvodu věrného obrazu vydala na na základě ČUS č.708 - odpisování dlouhodobého majetku <,>
<br> nový odpisový plán platný od 31.12.2011,ve kterém v souladu s ČSU č.708 provedla zatřídění majetku do do
<br> Jednotlivých odpi...

INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ROK 2015
<br> Mateřská škola Seč,příspěvková organizace
<br> IČ: 75005778
<br> Datum zpracování: 21.1.2016
<br>
<br>
<br> 1.Vyhodnocení dodržení vyhlášky č.270/2010 Sb.a vnitroorganizační
<br> směrnice k inventarizaci <.>
<br>
Inventarizační činnosti:
<br> 1.1.Plán inventur
Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen.Inventarizační komise postupovala v souladu
<br> s vyhláškou a vnitroorganizační směrnicí.Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena.Podpisy
<br> členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu.Koordinace inventur s jinými osobami proběhla <.>
<br> Termíny prvotních i rozdílových inventur byly dodrženy <.>
<br>
1.2.Proškolení členů inventarizačních komisí
Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 15.12.2015.Provedení proškolení je doloženo
<br> prezenční listinou <.>
<br>
<br> 1.3.Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců
Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu <.>
<br>
Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,k informačním tokům
Bez přijatých opatření.Inventarizace proběhla řádně,podklady byly řádně připraveny a ověřeny na
<br> skutečnost.U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek <.>
<br> Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek pasiv a
<br> podrozvahy,který je zaznamenán v inventurních soupisech <.>
<br> Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data
<br> provedení prvotních inventur a byly zpracovány rozdílové inventury na přírůstky a úbytky včetně
<br> vypořádaných inventarizačních rozdílů do data inventarizační zprávy <.>
<br>
<br> Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech
<br>
Z přílohy č.1 „Seznamy inventurních a dodatečných inventurních soupisů“ nevyplývají zjištění v členění
<br> na kódy 01- 04,10-12 <.>
<br> 01 Řešení schodků a mank
<br> 02 Řešení inventarizačních přebytků a jejich ocenění
<br> 03 Změny odpisových plánů
<br> 04 Řešení návrhů na opravné položky majetku
<br> 10 Řešení OP k pohledávkám nad rámec předpisu
<br> 11 Schválení odpisů pohledávek a závazků
<br> 12 Doplnění závazků z úroku z prodlení a penále,tvorba rezerv
<br>
<br>
<br>
<br> Informace o zjištěních v průběhu inventarizace dle inventurních a dodatečných inventurních
<br> soupisů
<br> Z přílohy č.1 „Seznamy inventurních a dodatečných inventurních soupisů“ nevyplývají zjištění v členění
<br> na kódy 05- 09 <.>
<br> 05 Zbytný majetek
<br> 06 Návrhy změn využití majetku
<br> 07 Úpravy plánu oprav a údržby a plánu investic
<br> 08 Návrhy na zajištění výnosů z majetku
<br> 09 Návrhy na zajištění ochrany majetku (pojištění,jiná ochrana – hlídači,oplocení,trezory <,>
<br> zamykání)
<br>
<br>
<br> Přílohy:
<br> Č.1 Seznam inventurních soupisů a dodatečných inventurních soupisů včetně
<br> ocenění majetku a hodnoty účetních stavů
<br>
<br>
Za inventarizační komisi:
<br>
<br> Předseda: XXXXX XXXXX podpis ………Čejka v.r.………… <.>
<br>
<br> Člen: XXXXXXX XXXXXXXXX podpis ………Valentová v.r.…….<.>
<br>
<br> Člen: Ing.XXXXX XXXXXXXX podpis …………Šrámková v.r.<.> ….<.>