Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 4
<br> Č.j.: KUJl 37365/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Plynofikace Ledečska - svazek obcí
<br> se sídlem Leština u Světlé 51,582 86 Leština u Světlé,IČO: 70893802 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 19.dubna 2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření),Přezkoumání bylo provedeno dne XX.května 2016 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti dobrovolného svazku obcí (dále jen „DSO“) vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 12.května 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Plynofikace Ledečska - svazek obcí
<br> Leština u Světlé 51 582 86 Leština u Světlé
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXXXXX XXXXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> — kontrolor: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady za DSO předložili: XXXX XXXXX - předseda
<br> XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření DSO Plynofikace Ledečska - svazek obcí byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> P ř e d m ě t: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> P r á v n í p ř e d p i 3: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 4 odst.1 - k 30.6.nebylo požádáno o přezkoumání hospodaření,resp.nebyl oznámen záměr zadat přezkoumání hospodaření auditorovi <.>
<br> Svazek obcí oznámil krajskému úřadu skutečnost,že přezkoumání hospodaření za rok 2015 provede auditorská společnost,až 3.8.2015,tedy po zákonem stanoveném termínu.Následně byla dne 22.3.2016 doručena dodatečná žádost svazku o provedení přezkoumání hospodaření za rok 2015 krajským úřadem <.>
<br> P r á v n í p ř e d p i 3: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 39 odst.4 - Návrh rozpočtu svazku obcí nebyl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření svazku nebylo doloženo sestavení návrhu rozpočtu svazku na rok 2015 ani jeho zveřejnění.Doložen byl pouze rozpis rozpočtu ve výkazu FIN 2-12 M <.>
<br> 5 39 odst.6 - Návrh závěrečného účtu svazku obcí,včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,nebyl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu v obcích,které jsou jeho členy <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření svazku nebylo doloženo zveřejnění návrhu závěrečného účtu svazku za rok 2014 <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti:
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2015
<br> Rozvaha - k 31.12.2014 a k 31.12.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2015
<br> Hlavní kniha - k 31.12.2015
<br> Smlouva o vytvoření dobrovolných svazků obcí - Stanovy svazku obcí Ledečska ze dne 23.1.2001 s dodatkem číslo 1 ze dne 9.3.2007
<br> Příloha rozvahy - k 31.12.2015
<br> Pokladní kniha - k 31.12.2015
<br> Pokladní doklady - příjmové pokladní doklady č.1 až 3 a výdajové pokladní doklady číslo 1 až 7
<br> Schválený rozpočet - rozpis rozpočtu svazku byl proveden v příjmové části na rozpočtovou položku 2111 — Příjmy z poskytnutých služeb a ve výdajové části rozpočtová položka 5169 - Nákup ostatních služeb
<br> Rozpočtová opatření- číslo 1 ze dne 31.12.2015
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2015 <,>
<br>,- inventarizační zpráva ze dne 16.1.2016
<br> Učetní doklady — číslo 1,2,3,3A a 4/2015
<br> Faktura - faktura číslo 8111500522 ze dne 23.1.2015 na částku 9.601,- Kč za aktualizaci účetního softwaru
<br> Účetnictví ostatní- odpisy majetku k 31.12.2015
<br> Návrh závěrečného účtu svazku za rok 2014 ze dne 25.10.2015
<br> _2_
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> Při přezkoumání hospodaření DSO za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny <.>
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2014 provedla audi...