KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEIŠ'ISKÉHO KRAJE
<br> QWFĚKODIOMICKÝ,<,>,_,<,> gemal; " ;.REZKOUMAVANI HOSPODAREN! OBCI A KONTROLY Škrou dva a,306 13 Plzeň
<br> sš:
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EKI1521/16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroreg.Nepomucko,ICO: 68783922 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 11.10.2016 15.02.2017
<br> na základě zákona o.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávaní hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: DSO MikroregNepomucko Nám./\ Němejce 63,335 20 Nepomuk
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontrolorky: - lng.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Ing.XXXX XXXX - předseda DSO - XXXXX XXXXXXXX - manažer DSO - XXXXXX XXXXXX — účetní DSO
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v s 2 odst.1 a 2 zákona ' o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Bankovní výpis k 31.12.2016 Dohoda o hmotné platná pro rok 2016 odpovědnosti Evidence majetku k 31.12.2016 Faktura k 31.12.2016 Hlavní kniha k 31.12.2016 lnventurni soupis majetku k 31.12.2016 a závazků Kniha došlých faktur k 31.12.2016 Kniha odeslaných faktur k 31.12.2016 Pokladní doklad k 31.12.2016 Pokladní kniha (deník) k 31.12.2016 Příloha rozvahy k 31.12.2016 Rozvaha k 31.12.2016 Účetní denik k 31.12.2016 Účetní doklad k 31.12.2016 Účtový rozvrh platný pro rok 2016 Výkaz pro hodnocení k 31.12.2016 plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k 31.122016 Dohody o provedení k 31.12.2016 práce Smlouvy a další materiály 240000 Kč — Nesed'te doma - dovybavení obcí drobným k přijatým účelovým mobiliářem,40000 Kč - Minifestival Nepomucko,40000 dotacím Kč - Rukopis zelenohorský Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2016 Zápisy z jednání orgánů k 31.122016 dobrovolných svazků obci
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroreg.Nepomucko:
<br> byly zjištěny následující měně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> \:
<br> Právní předpis: Zákon o.262/2006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů - 5 153 odst.1 - Zaměstnavatel před započetím pracovní cesty písemně neurčí! podmínky ovlivňující poskytování a výši cestovních náhrad (doba pracovní cesty,místo nástupu a ukončení cesty,místo plnění pracovních úkolů,způsob dopravy a ubytování).Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů bylo zjištěno,že na cestovních příkazech chybí podpis a datum odpovědně osoby před zahájením pracovní cesty <.>
<br> - 5 1 63 odst.1 - Zaměstnavatel neposkytl zaměstnanci za pracovní cestu stravné <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů a cestovních příkazů bylo zjištěno,že v mnoha případech není na CP uveden čas nástupu a čas ukončení pracovní cesty (nelze určit nárokovou sazbu stravného) <.>
<br> - 5 163 odst.1 - Zaměstnavatel neposkytl zaměstnanci za pracovní cestu stravné <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů a cestovních příkazů bylo zjištěno,že ačkoliv byl zaměstnanec na pracovní cestě prokazatelně déle než 5 hodin,nebylo mu proplaceno stravné <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> - ČÚS č.710 bod 6.- Územní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém hmotném majetku <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou výkazů a účetních dokladů bylo zjištěno,že DSO zaúčtoval na výdajích investiční dotaci,ačkoliv pořízený majetek zařadil na účet 028 - DDHM <.>
<br> Nebyly zjištěny závažně chyby a nedostatky.C.Závěr l.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroreg.Nepomucko za rok 2016
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (š 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů - 5 153 odst.1 - Zaměstnavatel před započetím pracovní cesty písemně neurčí/' podmínky ovlivňující poskytování a výši cestovních náhrad (doba pracovní cesty,místo nástupu a ukončení cesty,místo plnění pracovních úkolů,způsob dopravy a ubytování).Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů bylo ...

Závěrečný účet DSO Mikroregionu Nepomucko za rok 2016
<br>
1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016 (údaje jsou Kč)
<br>
Schválený
<br> rozpočet
<br> Upravený
<br> rozpočet
<br> Plnění
<br> k 31.12.2016
<br> % plnění
<br> k upravenému
<br> rozpočtu
<br> Daňové příjmy 0,00 0,00 0,00
<br>
<br> 0,0
<br> Nedaňové příjmy 0,00 725 612,00 725 612,00 100,0
<br> Kapitálové příjmy 0,00 0,00 0,00 0,0
<br> Přijaté transfery 390 000,00 760 000,00 760 550,00 100,1
<br> Konsolidace příjmů 0,00 0,00 500,00
<br> Příjmy celkem po konsolidaci 390 000,00 1 485 612,00 1 485 662,00 100,0
<br> Běžné výdaje 390 000,00 1 373 212,00 1 163 614,42 84,7
<br> Kapitálové výdaje 0,00 112 400,00 112 400,00 100,0
<br> Konsolidace výdajů 0,00 0,00 500,00
<br> Výdaje celkem po konsolidaci 390 000,00 1 485 612,00 1 275 514,42 85,9
<br> Saldo: Příjmy – výdaje 0,00 210 147,58
<br> Financování – splátka úvěru
<br> Financování celkem 0,00 -210 147,58
<br>
<br> 2/ Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatních rozpočtů veřejné úrovně <.>
<br> Vyúčtování dotací: Příjmy: Kč Výdaje: Kč
<br> Neinvestiční dotace od PK 370 000,00 370 000,00
<br>
<br> 3/ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2016
<br> Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření
<br> územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí dne 15.2.<.> 2017 <.>
<br>
<br> Závěr zprávy: účetnictví
<br> byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky
<br> nebylo vyplácené stravné a chyběly podpisy na cestovním příkazu
<br> nedostatek účtování na účtě 028 - investice,investiční výdej byl poslán nadaci na oltář pro
<br> Zelenou Horu a na účtě 028 se tento výdej neúčtoval.Takže k žádné chybě nedošlo <.>
<br>
<br> Závěr zprávy: zápis
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br>
<br>
<br>
<br> Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření DSO za rok 2016 je přílohou
<br> k závěrečnému účtu <.>
<br>
<br>
<br> Vyvěšeno dne:
<br>
<br>
<br> Sejmuto dne: