v
<br> Cj.: 1022/FI/16
<br> Rozdělovník:
<br> Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal
<br> 1 1 XXXXXX XXX XXXXX XXXXXX
<br> X X Karlovarský kraj Bc.XXXXXX XXXXXXXXX Poučení:
<br> Územní celek je ve smyslu ustanovení X 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu,a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku <.>
<br> Uzemní celek je dále ve smyslu ustanovení & 13 odst? 2 zákona č.420/2004 Sb.„ povinen v informacích podle ustanovení Šý 13 odst.1 písm.b) téhož zákona uvěst lhůtu,ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat <.>
<br> Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení
<br> 514 odst.1 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 5 14 odst.2 zákona č,420/2004 Sb.XXXXXX do výše XX.XXX,XX Kč <.>

Č.j.: 1022/FI/16 D.Závěr 1.Při přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX za rok XXXX:
<br> byla ziištěna méně závažná chyba a nedostatek (S 10 odst.3 písm.b) zákona
<br> č.420/2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušený právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS č.701 bod 5.2.a 6.3.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu.<.> Účetní jednotka nedodržela zásady účtování tím,že nezaúčtovala 7 faktur došlých
<br> k 30.9.2016 v celkové výši 519.180,04 Kč na syntetický účet 321 — Dodavatelé v účetním výkazu rozvaha obce k 30.9.2016 <.>
<br> byl ziištěn nedostatek (810 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> c2 — neprůkazné.Uzemní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků <.>
<br> II.Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků (% 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> Při přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX za daný rok se neuvádí žádná rizika.HI.Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného
<br> majetku na celkovém majetku územního celku k31.12.2016 (& 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,85 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,81 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku — 0 %
<br> XXXXXX XXX dne XX.X.XXXX
<br> Č.j.: 1022/FI/16
<br> Za Krajský úřad Karlovarského kraje
<br> //z
<br> Bc Dagmar Kl emáková kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br>,<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
<br> Ing.XXXXX XXXXX kontrolor
<br> / \ __ ' / M&M
<br> Dagmar oušová DiS <.>
<br> kontrolor
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření se vyhotovuje ve dvou stejnopisech přičemž se jeden stejnopis předává zástupci územního celku a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Karlovarského kraje Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky dílčích přezkoumání <.>
<br> Územní celek bere na vědomí,že provedené přezkoumání hospodaření ho nezbavuje odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků <.>
<br> S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX o počtu XX stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel
<br> dane mága? má Búš'lgďí ““““““ t: r o v /'=_
<br> ; Pavel Jandák„ starosta obce
<br> \ __________ _;
<br> 14

Č.j.: 1022/FI/16
<br> Syntetický účet 419 - Ostatní fondy vykazoval k 30.9.2015 zůstatek ve výši 127.380,— Kč.Syntetický účet 419 — Ostatní fondy vykazoval k 31.12.2016 zůstatek ve výši 108.976; Kč <.>
<br> Činnost finančního a Činnost finančního výboru byla doložena zápisem z provedené kontrolního výboru kontroly ze dne 30.9.2016 <.>
<br> Činnost kontrolního výboru byla doložena zápisem z provedené kontroly ze dne 27.9.2016 <.>
<br> Oba výbory pracují v počtu tří členů <.>
<br> II.Zástupce obce XXXXXX XXX prohlašuje,že v kontrolovaném období územní celek: ' neprovozoval podnikatelskou činnost,“ není zřizovatelem příspěvkové organizace," neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích <,>
<br> = nehospodařil a nenakládal s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> ' nenakládal a nehospodařil s majetkem státu <,>
<br> ' zadal a uskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu (5 12 odst.3 zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů) <,>
<br> = neručil za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> = neuzavřel zástavní smlouvu týkající se movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> " neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo zápůjčky,smlouvu o poskytnutí dotace a návratné finanční výpomoci,smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelske'ho závazku,smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o společnosti <,>
<br> “ nekoupil a XXX neprodal cenné papíry,obligace,neuskutečnil majetkové vklady <.>
<br> 11
<br> Č.j.: 1022/FI/16
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX za rok XXXX:
<br> nebvlv ziištěnv méně závažné chvbv a nedostatkv <.>
<br> byl zjištěn následující nedostatek:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušený právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb.„ o účetnictvL ve znění pozdějších předpisů 6 29 odst.] — Uzemní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků <.>
<br>.Učetní jednotka při inventarizaci nezajistila skutečný stav závazků.neboť neověřila,zda zjištěný skutečný stav závazků viz kniha došlých faktur,odpovídá stavu na rozvahovém účtu 321 — Dodavatelé v účetnictví <.>
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok
<br> nebvlv ziištěnv méně závažné chvbv a nedostatky <.>
<br> byl zjištěn následující nedostatek:
<br> Porušený právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> — 5%“ ] 6 odst.2 — Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření (napraven0) <.>
<br> b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2016
<br> bvla zjištěna následuiící méně závažná chyba a nedostatek:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5%; 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací„ týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušený právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Č ÚS č.701 bod 6.2.a 6.3.— Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního
<br> př'padu <.>
<br> » Účetní jednotka nedodržela zásady účtování tím,že nezaúčtovala 7 faktur došlých k 30.9.2016 v celkové výši 51918004 Kč na syntetický účet 321 — Dodavatelé v účetním výkazu rozvaha obce k 30.9.2016 (nenapraven0) <.>
<br> nebvlv ziištěnv závažné nedostatky <.>
<br> 17

Č.j.: 1022/FI/16
<br> Č.j.: 1022/Fl/16
<br> č.04/04/15 <.>
<br> Smlouvy o věcných břemenech
<br> Smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti č.stavby: lV-l2—0009362/VB/1,uzavřená dne 28.11.2016 mezi obcí a společností ČEZ Distribuce,a.s <.>,se sídlem Teplická 874/8,405 02 Děčín,IČO 24729035,zastoupenou společností XXXXXX a.s <.>,se sídlem Mezní XXXX/X,400 01 Ústí nad Labem,IČO 25006754,za účelem zřízení umístění a provozování zařízení distribuční soustavy na pozemku parcelní č.1836/2 a pozemku parcelní č.1918 vše v k.ú.XXXXXX XXX.Věcné břemeno zřízeno jako úplatně s jednorázovou náhradou ve výši 59.200,- Kč.Zřízení věcného břemene schváleno zastupitelstvem obce dne 28.11.2016 usnesením č.05/06/ 16 <.>
<br> KV Realinvest s.r.o.<.> se sídlem Karlovy Vary,Chebská 478/9,IČO 29113903,s nabídkovou cenou ve výši 1.443.794,73 Kč bez DP.se kterou byla dne 23.3.2016 uzavřena Smlouva o dílo.Dodatkem č.1 ze dne 24.3.2016 XXX do smlouvy o dílo doplněn časový harmonogram.Sjednaná cena zakázky dle smlouvy o dílo nebyla dodržena,byla překročena o částku 48.987,50 Kč (0 3,4 %) v důsledku provedení víceprací.Smlouva o dílo ze dne 23.3.2016 a Dodatek č.1 ze dne 24.3.2016 k uvedené smlouvě byl zveřejněn na profilu zadavatele od 31.3.2016 v souladu s ustanovením & 147a zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách <.>
<br> Dokumentace k veřejným zakázkám
<br> Výběrové řízení na veřejnou zakázku malého rozsahu na zhotovení díla:
<br> - "Damice,autobusová zastávka".Výzva k podání nabídek a zadávací podmínky zveřejněny zadavatelem dne 22.1.2016,osloveno bylo 14 dodavatelských subjektů.Do výběrového řízení na zhotovení zakázky se přihlásilo 8 dodavatelských subjektů.otevírání obálek bylo provedeno dne 17.2.2016,prótokol o hodnocení nabídek ze dne 17.2.2016.Rozhodujícím kritériem pro výběr dodavatele byla nejnižší nabídková cena.Zastupitelstvo obce dne 7.3.2016 usnesením č.01/02/16 schválilo jako vítěze soutěže společnost VIDEST s.r.o <.>,se sídlem Karlovy Vary.Dále bylo zastupitelstvem obce schváleno,že odstoupí-li vítěz soutěže,bude smlouva uzavřena s další společností v pořadí.Společnost VIDEST s.r.o <.>,Karlovy Vary,jako vítěz soutěže,na základě doručeného dopisu ze dne 22.3.2016 od veřejné zakázky odstoupila.Smlouva o dílo byla dne 23.3.2016 uzavřena s druhým uchazečem v pořadí — společností KV Realinvest s.r.o <.>,se sídlem Karlovy Vary,Chebská 478/9,IČO 29113903,s nabídkovou cenou ve výši“ 564.043,43 Kč bez DPH.Dodatkem č.1 ze dne 24.3.2016 XXX do smlouvy o dílo doplněn časový harmonogram.Sjednaná cena zakázky dle smlouvy o dílo nebyla dodržena,byla překročena o částku 57.179,19 Kč (0 10,1 %) v důsledku provedení víceprací.Smlouva o dílo ze dne 23.3.2016 a Dodatek č.1 ze dne 24.3.2016 k uvedené smlouvě byl zveřejněn na profilu zadavatele od 31.3.2016 v souladu s ustanovením š 147a zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,<.>
<br> — „Krásný Les,Opravy místních komunikací".“Výzva k podání nabídek a zadávací podmínky zveřejněny zadavatelem dne 22.1.2016,osloveno bylo 14 dodavatelských subjektů.Do výběrového řízení na zhotovení zakázky se přihlásilo 8 dodavatelských subjektů,otevírání obálek bylo provedeno dne 17.2.2016,protokol o hodnocení nabídek ze dne 17.2.2016.Rozhodujícím kritériem pro výběr dodavatele byla nejnižší nabídková cena.Zastupitelstvo obce dne 7.3.2016 usnesením
<br> v
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Informace k přijatým nápravným opatřením byly zaslány Krajskému úřadu Karlovarského kraje v zákonem stanovené lhůtě (tj.dne 29.6.2016) <.>
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> V průběhu kontrolovaného období nebyly obcí vydány žádné nové interní směrnice <.>
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> Za kontrolované období se zastupitelstvo obce sešlo ve dnech 8.2.2016,7.3.2016,11.4.2016,13.6.2016,5.9.2016 a 28.11.2016 <.>
<br> Na svých zasedáních se mimo jiného zastupitelstvo obce zabývalo převodem majetku,úpravou jednacího řádu zastupitelstva obce,odměnami neuvolněných zastupitelů obce,darovací smlouvou uzavřenou s Krajskou správou a údržbou silnic Karlovarského kraje,výsledkem výběrového řízení na akci "Damice - autobusová zastávka",pověřením starosty k provádění rozpočtových opatření,výstavbou zásobního řádu 2 Krásného Lesa za účelem zásobování pitné vody v obci Horní Hrad,závěrečným účtem obce a účetní závěrkou obce za rok 2015,rozpočtovými opatřeními,rezignací člena zastupitelstva obce a složením slibu nového člena zastupitelstva obce,výsledkem výběrového řízení na akci "Výměna veřejného osvětlení v obci Damice",pověřením kontrolního a finančního výboru k provedení kontroly v rozsahu usnesení č.04/05/ 16 přijatého zastupitelstvem obce,rozpočtem obce na rok 2017.zápisy z kontroly provedené finančním a kontrolním výborem,uzavřením smlouvy o zřízení věcného břemene - služebnosti č.stavby lV—12—0009362/VB/1,hospodářským výsledkem za rok 2016 — těžební činnosti,pověřením starosty obce k provedení rozpočtových opatření do konce roku 20...

Č.j.: 1022/Fl/16
<br> Č.j.: 1022/Fl/16
<br> a sportovních potřeb,o zajišťování montáže a demontáže prvků a uskladnění sportovního nářadí.Ke kontrole předložena dohoda o provedení práce na sekání trávy v majetku obce XXXXXX XXX ze dne X.X.XXXX a dohoda o provedení práce na výrobu 40 ks velikonočních košíčků s dětmi — včetně materiálů pro výrobu košíčků ze dne 19.3.2016 <.>
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
<br> Obec nemá vyhlášen „Program“ na poskytování dotací a návratných finančních výpomocí dle % 10c zákona č.250/2000 sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.Obec za kontrolované období neuzavřela veřejnoprávní smlouvu na poskytnutí individuální dotace z rozpočtu obce <.>
<br> desce obecního úřadu v termínu od 31.8.2015 do 16.9.2015.pronájem schválen starostou obce podpisem smlouvy <.>
<br> — č.3/2016.uzavřená dne 1.7.2016 s fyzickou osobou na pronájem části pozemku parcelní č.1836/2 o výměře 132 m2 v k.ú.XXXXXX XXX.obec XXXXXX XXX.Smlouva uzavřena na dobu neurčitou od X.X.2016.cena za pronájem dle rozhodnutí zastupitelstva obce ze dne 8.2.2016 stanovena ve výši 1,— Kč/m2/rok.Záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce obecního úřadu v termínu od 22.2.2016 do 9.3.2016.pronájem schválen starostou obce podpisem smlouvy <.>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> Za kontrolované období obec obdržela:
<br> — investiční účelovou dotaci z rozpočtu Karlovarského kraje,poskytnutou na základě veřejnoprávní smlouvy evid.č.KK 0912/2016-00 uzavřené dne 11.5.2016 v celkové výši 170.000,— Kč.určenou na realizaci akce "Vybudování otočiště a zastávky v Damicích".Souhrn předpokládaných nákladů na realizaci akce v roce 2016 činí 744.150,— Kč.Termín vyúčtování dotace stanoven smlouvou nejpozději do 10.12.2016.Doloženo závěrečné vyúčtování dotace předložené poskytovateli dne 6.12.2016,skutečné náklady činily 751679,— Kč <,>
<br> — neinvestiční dotaci z rozpočtu Karlovarského kraje - odboru životního prostředí a zemědělství,poskytnutou na základě veřejnoprávní smlouvy č.01232/2016—00 uzavřené dne 23.5.2016 v zálohové výši 25.815,— Kč,určenou na podporu zachování a obnovování lesního ekosystému a biodiverzity lesních porostů na území Karlovarského kraje.Vyúčtování dotace poskytovateli provedeno dne 22.9.2016.Karlovarský kraj přiznal dopisem ze dne 14.10.2016 konečnou výši dotace v částce 25.780; Kč.Přeplatek ve výši 35; Kč vrácen na účet poskytovatele dne 23.11.2016,výpis č.138 z bankovního účtu vedeného u Komerční banky,a.s.“
<br> — neinvestiční příspěvek od Ministerstva financí ČR,poskytnutý prostřednictvím Karlovarského kraje na základě dopisu ze dne 4.10.2016 pod č.j.: 141/HH/16,určený na úhradu výdajů souvisejících s konáním voleb do zastupitelstev krajů a 1/3 Senátu Parlamentu České republiky ve výši 31.820; Kč.Doloženo závěrečné vyúčtování dotace ze dne 5.12.2016 a opravené vyúčtování dotace ze dne 30.12.2016.Dotace čerpána ve výši 22.304.— Kč.nevyčerpaná část dotace ve výši 9.516; Kč vrácena na účet poskytovatele “dne 30.12.2016 z účtu vedeného u Komerční banky,a.s <.>,výpis č.155 <.>
<br> Smlouvy o dílo
<br> Ke kontrole byly předložena smlouva o dílo:
<br> - ze dne 23.3.2016.uzavřená se zhotovitelem KV Realinvest s.r.o.<.> se sídlem Karlovy Vary.Chebská 478/9.IČO 29113903.Předmětem smlouvy je realizace akce "Damice.autobusová zastávka".Cena díla byla sjednána ve výši 564.043,43 Kč bez DPH,termín dokončení díla do 31.7.2016.Dodatkem č.1 ze dne 24.3.2016 XXX do smlouvy doplněn časový harmonogram.Ke kontrole předloženy X dodavatelské faktury.vystavené v období květen až srpen 2016.v souhrnné výši 6212263 Kč bez DPH.Sjednaná cena zakázky nebyla dle smlouvy o dílo dodržena.byla překročena o částku 57.1 79.19 Kč (0 10.1 %) z důvodu provedených víceprací <.>
<br> — ze dne 23.3.2016.uzavřená se zhotovitelem KV Realinvest s.r.o.<.> se sídlem Karlovy Vary,Chebská 478/9.IČO 29113903.Předmětem smlouvy je realizace akce „Krásný Les,Opravy místních komunikací".Cena díla byla sjednána ve výši l.443.794,73 Kč bez DPH.termín dokončení díla do 31.7.2016.Dodatkem č.1 ze dne 24.3.2016 XXX do smlouvy doplněn časový harmonogram.Ke kontrole předloženy X dodavatelské faktury.vystavené v období červen až listopad 2016,v souhrnné výši 1.492.782,23 Kč bez DPH.Sjednaná cena zakázky nebyla dle smlouvy o dílo dodržena.byla překročena o částku 4898750 Kč (0 3.4 %) z důvodu provedených víceprací.*
<br> Smlouvy nájemní
<br> Smlouva o nájmu:
<br> — č.1/2016,uzavřená dne 17.2.2016 s fyzickou osobou na pronájem pozemku stavební č.32 o výměře 647 mZ v k.ú.Léno,obec XXXXXX XXX.Smlouva uzavřena na dobu neurčitou s účinností od X.3.2016,cena za pronájem dle rozhodnutí zastupitelstva obce ze dne 20.7.2015 stanovena ve výši 5,— Kč/m2/rok.Záměr pronájmu zveřejněn na úřední
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě.prodej.směna.převod)
<br> Smlouva:
<br> - uzavřená dne 28.6.2016 mezi obcí XXXXXX XXX a fyzickou osobou o prodeji pozemku parcelní č.XXX/X o výměře 1129 m2 v k.ú.XXXXXX XXX,obec XXXXXX XXX.Doho...

Č.j.: 1022/F1/16
<br> Č.j.: 1022/F1/16
<br> v knize odeslaných faktur zapsáno celkem 7 odběratelských faktur.Všechny odeslané faktury byly uhrazeny,syntetický účet č.311 — Odběratelé v účetním výkazu rozvaha obce k 30.9.2016 vykazoval nulový zůstatek <.>
<br> Za kontrolované období (od 1.1.2016 do 31.12.2016) bylo v knize odeslaných faktur zapsáno celkem 7 odběratelských faktur.Všechny odeslané faktury byly uhrazeny,syntetický účet č.311 — Odběratelé v účetním výkazu rozvaha obce k 31.12.2016 vykazoval nulový zůstatek <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Schválení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce v souladu s nařízením vlády číslo 37/2003 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,provedeno zastupitelstvem obce dne 7.11.2014 s účinností vyplácení od 1.12.2014 <.>
<br> Výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce dle nařízení vlády č.352/2015 Sb <.>,kterým se mění nařízení vlády č.37/2003 Sb <.>,o odměnách za výkon funkce členů zastupitelstev,ve znění pozdějších předpisů,nebyla upravována <.>
<br> Ke kontrole předloženy mzdové listy uvolněného starosty,neuvolnéného místostarosty.předsedy kontrolního a finančního výboru a ostatních neuvolněných členů zastupitelstva obce za měsíc září a prosinec 2016 <.>
<br> rozpočtu
<br> k 30.9.2016.bylo zjištěno.že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 488288939 Kč (_tj.plnění k rozpočtu schválenému po změnách na 79.95 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 4.233.751,07 Kč (tj.plnění k rozpočtu schválenému po změnách na 66.06 %).Výsledkem rozpočtového hospodaření obce byl za kontrolované období roku 2016 přebytek ve finanční výši 649.138,12 Kč <.>
<br> Kontrolou výkazu Fin 2 — 12 M.který se týká čerpání rozpočtu k 31.12.2016.bylo zjištěno.že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 647554526 Kč (tj.plnění k rozpočtu schválenému po změnách na 99.66 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 6.851.753„44 Kč (tj.plnění k rozpočtu schválenému po změnách na 97.62 %).Výsledkem rozpočtového hospodaření obce byl za rok 2016 schodek ve finanční výši 376.208.18 Kč <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Za kontrolované období (od 1.1.2016 do 30.9.2016) bylo v pokladní knize vystaveno celkem 304 příjmových a výdajových pokladních dokladů.Výběrovým způsobem byly zkontrolovány příjmové a výdajové pokladní doklady za měsíc září 2016 od č.286 do č.304 <.>
<br> Za kontrolované období (od 1.1.2016 do 31.12.2016) bylo v pokladní knize vystaveno celkem 448 příjmových a výdajových pokladních dokladů.Výběrovým způsobem byly zkontrolovány příjmové a výdajové pokladní doklady za měsíc prosinec 2016 od č.412 do č.417 a od č.421 do č.439 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Kontrolou výkazu zisku a ztráty k 30.9.2016 bylo zjištěno.že výsledkem hospodaření běžného účetního období je zisk ve výši 1.602.279.68 Kč.Celkový výsledek hospodaření souhlasí se stavem na syntetickém účtu — Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výkaze rozvahy ke dni 30.9.2016 <.>
<br> Kontrolou výkazu zisku a ztráty k 31.12.2016 bylo zjištěno,že výsledkem hospodaření běžného účetního období je zisk ve výši 1.347.433.78 Kč.Celkový výsledek hospodaření souhlasí se stavem na syntetickém účtu - Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výkaze rozvahy ke dni 31.12.2016 <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Ke kontrole byla předložena pokladní kniha účetní jednotky za měsíc září 2016.Zůstatek finančních prostředků pokladní knihy v objemu 36.477,— Kč souhlasil k 30.9.2016 se stavem syntetického účtu 261 _ Pokladna a stavem na rozpočtové položce 5182 — Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ke stejnému datu <.>
<br> Nulový zůstatek finančních prostředků pokladní knihy k 31.12.2016 souhlasil se stavem na syntetickém účtu 261 — Pokladna a se stavem na rozpočtové položce 5182 — Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ke stejnému datu.Denní pokladní limit ve výši 70.000; Kč schválený zastupitelstvem obce dne 17.7.2009,nebyl v období srpna a prosince 2016 překročen <.>
<br> Darovací smlouvy
<br> Ke kontrole byla předložena darovací smlouva.uzavřená dne 30.6.2016 mezi obcí XXXXXX XXX Oako dárcem) a Krajskou správou a údržbou silnic Karlovarského kraje.příspěvkovou organizací.se sídlem Chebská 282.Sokolov.IČO 70947023 (jako obdarovaným).Předmětem daru jsou nemovité věci a to díl "a" o výměře 28 m2 a díl "b" o výměře 34 m2 oddělený z pozemku parcelní č.2029/2 v k.ú.XXXXXX XXX.Celková hodnota převáděných nemovitostí činí XXX,XX Kč.Poskytnutí daru schváleno zastupitelstvem obce dne 11.4.2016 usnesením
<br> č.07/03/16 <.>
<br> Dohody o pracovní činnosti
<br> Za kontrolované období obec neuzavřela dohodu o pracovní činnosti <.>
<br> Příloha rozvahy
<br> Příloha rozvahy účetní jednotky sestavená účetní jednotkou k 30.9.2016 a k 31.12.2016 <.>
<br> Rozvaha
<br> Výkaz rozvahy účetní jednotky sestavený k 30.9.2016 ak31.12.2016 <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
<br> Dohody o provedení práce
<br> Za kontrolované období obec ...

Č.j.: 1022/FI/16
<br> Č.j.: 1022/FI/16
<br> rx
<br> 28.11.2016 usnesením č.06/06/16 <.>
<br> Evidence závazků
<br> Evidence závazků je vedena ručně v knize došlých faktur.?
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled na období let 2016 až 2019 schválený zastupitelstvem obce dne 10.12.2015 usnesením č.01/07/ 15.Obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích zejména dlouhodobé závazky a pohledávky.<,>
<br> Faktura
<br> Ke kontrole byly předloženy dodavatelské faktury hlavní činnosti za měsíc září 2016 od č.129 do č.148 <.>
<br> Ke kontrole byly předloženy dodavatelské faktury hlavní činnosti za měsíc prosinec 2016 od č.199 do č.222 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Pro rok 2016 byl zastupitelstvem obce XXXXXX XXX schválen dne XX.XX.XXXX usnesením č.05/07/15 rozpočet schodkový.Příjmy ve výši 5738500,— Kč a výdaje ve výši 6319000,- Kč.Schodek ve výši 580.500,— Kč bude financován z přebytku hospodaření minulých let.Rozpočet je zpracován v třídění podle rozpočtové skladby,závaznými ukazateli rozpočtu jsou schváleny rozpočtové paragrafy <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce za rok 2015 včetně zprávy o výsledku prezkoumání hospodaření byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 13.6.2016 usnesením č.01/04/16.Zastupitelstvo obce vyjádřilo souhlas s celoročním hospodařením s výhradou,na základě níž přijalo opatření potřebné k nápravě chyby a nedostatku.Návrh závěrečného účtu *byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňující dálkový přístup v termínu od 6.5.2016 do 22.5.2016.Učetní závěrka obce za rok 2015 byla schválena
<br> zastupitelstvem obce dne 13.6.2016 současně se závěrečným účtem <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Syntetický účet 231 — Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetním výkazu rozvaha obce obsahuje peněžní prostředky rozpočtového hospodářství <.>
<br> Zůstatek peněžních prostředků na syntetickém účtu 231,_ Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetnictví obce XXXXXX XXX k XX.X.XXXX ve výši XX.364.630,42 Kč souhlasil se stavem peněžních prostředků vykázaných na výpisu z bankovních účtů vedených u Komerční banky,a.s.<.> VCeskoslovenské obchodní banky.a.s.<.> GE Money Bank,a.s.a Ceské národní banky ke stejnému datu.Zůstatek peněžních prostředků na syntetickém účtu 231,— Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetnictví obce XXXXXX XXX k XX.XX.XXXX ve výši XX.339.284,12 Kč souhlasil se stavem peněžních prostředků vykázaných na výpisu z bankovních účtů vedených u Komerční banky,a.s <.>,Československé obchodní banky.a.s.<.>
<br> Moneta,Money Bank,a.s.a České národní banky ke stej nemu datu.“'
<br> Evidence majetku
<br> Evidence majetku je vedena elektronicky v programu Munis a na evrdenčních kartách majetku.Evidence je vedena dle jednotlivých kategorizaci a odpisových skupin <.>
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence pohledávek z místního poplatku je vedena ručně.Ke dni 31.12.2016 byly evidovány pohledávky z místního poplatku (poplatků ze psů) v celkové výši 1.050; Kč.Nedoplatky z místního poplatku nebyly územním
<br> samosprávným celkem v kontrolovaném období vvmáhány <.>
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2016 provedena na základě plánu inventur účinného v době od 21.12.2016 do 20.2.2017 a Směrnice k provádění inventarizace majetku.závazků a pohledávek obce XXXXXX XXX.vydané starostou obce s účinností od X.X.2015.Jmenována jedna tříčlenná inventarizační komise.provedení inventur stanoveno v termínu od 21.12.2016 do 20.2.2017.termín zpracování inventarizačních soupisů a inventarizační zprávy stanoven do 28.2.2017.Inventarizační zpráva ze dne 20.2.2017.Kontrola inventarizace účtů 022.314.315.324.321.231,403 a342 <.>
<br> Kontrolou vybraného účtu 321 — Dodavatelé bylo zjištěno.že v inventarizačním soupisu tohoto účtu bylo uvedeno 10 __neuhrazených faktur v celkové výši 8460182 Kč.Inventarizační soupis účtu 321 — Dodavatelé obsahoval 1 fakturu ve výši 181.50 Kč.která již byla uhrazena dne 29.12.2016.Kontrolou knihy došlých faktur za měsíc prosinec 2016 bylo ale zjištěno.že k 31.12.2016 nebylo uhrazeno 12 faktur v celkové výši 86.590,43 Kč,rozdíl činil 1988.61 Kč (zahrnuje fa č.218/2016 ve výši 423,49 Kč + č.222/2016 ve výši 747.62 Kč + č.224/2016 ve výši 999; Kč „ uhrazena fa č.212/2016 ve výši 181.50 Kč).Inventarizaci nebylo ověřeno,zda skutečný stav účtu 321 - Dodavatelé odpovídá
<br> stavu v účetnictví <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Za kontrolované období od 1.1.2016 do 30.9.2016 XXXX do knihy došlých faktur zapsáno celkem XXX dodavatelských faktur.Kontrolou knihy došlých faktur za měsíc září 2016 bylo zjištěno.že k 30.9.2016 nebylo uhrazeno celkem 7 faktur (z toho 3 faktury po splatnosti v celkové výši 5251.28 Kč a 4 faktury ve splatnosti v celkové výši 513.928.76 Kč).které nebyly zaúčtované na syntetickém účtu 321 - Dodavatelé v účetním výkazu rozvahy obce k 30.9.2016.Syntetický účet 321 — Dodavatelé vykazoval k 30.9.2016 nulový zůstatek.Za období od 1.1.2016 do 31.12.2...

v
<br> Cj.: 1022/F1/16
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE
<br> ODBOR FINANČNÍ
<br> Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 06 Karlovy Vary — Dvory,Česká republika
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX
<br> XČO: XXXXXXXX za rok XXXX
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 8.12.2016 (dílčípřezkoumání) — 25.4.2017 (konečně přezkoumání)
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 542 odst.1 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dálejen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> Zahájeno bylo dne 23.6.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s © 5 odst.2 písmene b) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),(dále jen „zákon č.255/2012 Sb.“) <.>
<br> Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad XXXXXX XXX
<br> XXXXXX XXX XX
<br> XXX XX XXXXXX XXX Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 zákona č.420/2004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb.vydaného vedoucí
<br> finančního odboru Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2016/212/P dne 7.7.2016 <.>
<br> Zástupci územního celku: — XXXXX XXXXXX — starosta obce
<br> - XXXXXXXXXX XXXXXXX — administrativní pracovník obecního úřadu
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXXXX
<br> — kontrolor:
<br> XXXXXX XXXXXXX DiS <.>
<br> & ]
<br> Č.j.: 1022/F1/16
<br> Ing.Josef" Švéda
<br> Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem.Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle © 3 zákona č.420/2004 Sb.z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů (dále i „zákon č.250/2000 Sb.“).adalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních celků.b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem.c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 25.4.2017 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Při přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu obce XXXXXX XXX pro rok XXXX byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 24.11.2015 do 10.12.2015 <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Pravidla rozpočtového S ohledem na termín schválení rozpočtu obce na rok 2016 provizoria nebyla pravidla rozpočtového provizoria stanovena <.>
<br> Rozpočtová opatření Za kontrolované období bylo účetní jednotkou provedeno 6 rozpočtových opatření:
<br> - rozpočtové opatření č.1 schválené starostou obce dne 31.5.2016 (na vědomí vzato zastupitelstvem obce dne 13.6.2016) <.>
<br> — rozpočtové Opatření č.2 schválené starostou obce dne 30.6.2016 <,>
<br> — rozpočtové opatření č.3 schválené starostou obce dne 31.7.2016 ( RO č.2 a RO č.3 vzato na vědomí zastupitelstvem obce dne 5.9.2016) <,>
<br> — rozpočtové opatření č.4 schválené zastupitelstvem obce dne
<br> 28.11.2016 <.>
<br> — rozpočtové opatření č.5 schválené starostou obce dne 20.12.2016 <.>
<br> — rozpočtové opatření č.6 schválené starostou obce dne 31.12.2016 <.>
<br> Kompetence k provádění rozpočtových opatření pro starostu obce schválena zastupitelstvem obce dne 11.4.2016 usnesením č.01/03/16 <.>
<br> Kompetence k provádění rozpočtových opatření pro starostu obce do konce roku 2016 schválena zastupitelstvem obce dne
<br> 1x)