MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor kontrolyainterníhoauditu _ _ __ _ _ _,<.> „ <.>,„
<br> 28.října 117,702 18 Ostrava
<br> o.: MSK 29316/2012 Stejnopis č.2 Sp.m: KONl30260/2011/Šva 113.1 VIG Wřlzwe: Ing.XXXX XXXXXXX Telefon: XXX XXX XXX Fax: XXX XXX XXX Email: a nna.da rdova ©kr—moravskoslezsky.cz
<br> Datum: 2012-03-01
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Žermanické a Těrlické přehrady,IČ: 70305374 za rok 2011
<br> Na základě písemné žádosti ze dne 21.6.2011 provedla:
<br> Identifikační.- w- i Fu kce Pověření či.v Jmeno,pramen "' karta c.Ing.XXXX XXXXXXX kontrolor pověřený řízením “BZ/XXXXXXX XXXX
<br> dne X.3.2012 přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku k 31.12.2011 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání hospodaření: Obecní úřad Lučina <.>
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2011 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrOvolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne 16.8.2011 <.>
<br> wwmkr-momvskosiuukx.cz
<br> Čj.: MSK 29315/2012 Sp.zn.: KON/30260/2011/Šva
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí (dále jen „svazek obcí“) bylo prováděno zejména dle následujících právních předpisů,souvisejících s činností orgánů svazku obcí:
<br> 1 <.>
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> 12.13 <.>
<br> zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <,>
<br> zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <,>
<br> zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/ XXXX Sb.),vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška Č.410/2009 Sb.) <,>
<br> vyhláška č.449/2009 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č.449/2009 Sb.) <,>
<br> České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky,které vedou účetnictví podle vyhlášky č.410/2009 Sb.(dále jen České účetní standardy) <,>
<br> vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č.323/2002 Sb.) <,>
<br> zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <,>
<br> zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <,>
<br> zákon č.40/1964 Sb <.>,Občanský zákoník,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XX/XXXX Sb.) <,>
<br> zákon č.513/1991 Sb <.>,Obchodní zákoník,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <,>
<br> vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č.270/2010 Sb.),stanovy svazku obcí a další vnitřní předpisy <.>
<br> 2/6
<br> www.kr-muravsknslczsky.cz <.>
<br> Čj.: MSK 29316/2012 Sp.zn.: KON/30260/2011/Šva
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - Finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> _ náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí a s majetkem státu,s nímž hospodaří svazek obcí <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí <,>
<br> - účetnictví vedené svazkem obcí <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření svazků obcí,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování,- souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,- věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> \ <.>
<br> V souladu s g 6 o...