Směrnice obce Sedlec
<br> č.01/2005
<br> Kontrolní řád
<br> 1.Úvodní ustanovení
<br> 1.1 Tímto kontrolním řádem se zavádí vnitřní kontrolní systém dle zákona 320/2001 Sb.o finanční kontrole ve veřejné správě (dále jen "zákon o finanční kontrole") v orgánu veřejné správy obce Sedlec <.>
<br> 1.2 Cílem tohoto kontrolního řádu je vytvořit podmínky pro hospodárný,efektivní a účelný výkon veřejné správy; zabezpečení včasného zjišťování,vyhodnocování a minimalizace provozních,finančních,právních a jiných rizik vznikajících v souvislosti s plněním schválených záměrů a cílů obce <.>
<br> 1.3 Kontrolní řád upravuje kontrolní systém obecního úřadu práva a povinnosti pracovníků obecního úřadu,práva a povinnosti kontrolního výboru a interního auditu a úlohu jednotlivých útvarů v kontrolním systému <.>
<br> 1.4 Kontrolní systém zahrnuje: veřejnosprávní kontrolu a vnitřní kontrolní systém <.>
<br> 1.5 Kontrolní systém je nedílnou součástí sytému řízení.Získává objektivní informace o XXX,zda jednotlivé útvary a XXXX řízené organizační složky a příspěvkové organizace postupují v souladu s obecně závaznými právními normami a vnitřními předpisy obecního úřadu a zda uskutečňují operace hospodárně,efektivně a účelně <.>
<br> 1.6 Kontrolní řád v rámci organizačního uspořádání obecního úřadu upravuje práva a povinnosti vedoucích pracovníků,jimi řízených organizačních jednotek a pracovníků pověřených kontrolní činností <.>
<br> 2 Vymezení základních pojmů
<br> 2.1 orgánem veřejné správy,kontrolovanou osobou i kontrolním orgánem ve smyslu zákona o finanční kontrole se rozumí obec
<br> 2.2 vedoucím orgánu veřejné správy ve smyslu zákona o finanční kontrole je starosta <,>
<br> 2.3 veřejnými prostředky jsou veřejné finance (příjmy a výdaje),věci,majetková práva a jiné majetkové hodnoty patřící obci
<br> 2.4 veřejnou finanční podporou se rozumí poskytování dotací,příspěvků a návratných finančních výpomocí z rozpočtu obce <,>
<br> 2.5 správností finanční a majetkové operace (dále jen "operace") je její soulad s právními předpisy a dosažení optimálního vztahu mezi její hospodárností,efektivností a účelností <,>
<br> 2.6 hospodárností je takové použití veřejných prostředků,které vede k zajištění stanovených úkolů s co nejnižším vynaložením těchto prostředků,a to při dodržení odpovídající kvality plněných úkolů <,>
<br> 2.7 efektivností je takové použití veřejných prostředků,kterým se dosáhne nejvýše možného rozsahu,kvality a přínosu plněných úkolů ve srovnání s objemem vynaložených prostředků <,>
<br> 2.8 účelností je takové použití veřejných prostředků,které zajistí optimální míru dosažení cílů při plnění stanovených úkolů <,>
<br> 2.9 veřejnosprávní kontrolou se rozumí kontrola prováděná u příspěvkových organizací ve své působnosti,organizačních jednotek a u příjemců veřejné podpory z rozpočtu obce nebo u žadatelů o tuto podporu <,>
<br> 2.10 řídící kontrolou se rozumí kontrola zajišťovaná odpovědnými vedoucími pracovníky organizačních jednotek v rámci své řídící působnosti vymezené v organizačním řádu při přípravě,schvalování,sledování,konečném vypořádání a vyúčtování operací a následném prověření správnosti vybraných operací
<br> 2.11 interním auditem se rozumí nezávislé a objektivní přezkoumávání a vyhodnocování operací a vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy <.>
<br> 3 Vnitřní kontrolní systém - povinnosti starosty obce
<br>
Starosta obce je v rámci své odpovědnosti povinen zavést a udržovat vnitřní kontrolní systém obce,který:
<br> 3.1 vytváří podmínky pro hospodárný,efektivní a účelný výkon veřejné správy
<br> 3.2 je způsobilý včas zjišťovat,vyhodnocovat a minimalizovat provozní,finanční,právní a jiná rizika vznikající v souvislosti s plněním činností obce a jí zřízených organizačních složek a příspěvkových organizací financovaných z veřejných prostředků
<br> 3.3 zahrnuje postupy pro včasné předávání informací o výskytu závažných nedostatků a o přijímaných a plněných opatřeních k nápravě
<br> Za tímto účelem:
<br> · organizačním řádem,vnitřními směrnicemi a pracovními náplněmi pracovníků stanoví rozsah odpovídajících pravomocí a odpovědností zaměstnanců obce,volených a jmenovaných orgánů obce při nakládání s veřejnými prostředky
<br> · vydáním vnitřních předpisů k účetnictví,oběhu účetních dokladů,evidenci a nakládání s majetkem,zajistí oddělení pravomocí a odpovědnosti při přípravě,schvalování,provádění a kontrole finančních a hospodářských operací
<br> · zajistí,aby o všech operacích a provedených kontrolách byl proveden průkazný záznam a vedena příslušná dokumentace
<br> · zajistí hospodárné,efektivní a účelné využívání veřejných prostředků a přijme veškerá potřebná opatření k jejich ochraně
<br> Povinnosti dalších odpovědných pracovníků obce
<br> · zajišťují a zodpovídají za plnění výše uvedených úkolů v souladu s platnými zákony a vnitřními směrnicemi organizace
<br> · jsou povinni podávat starostovi a orgánům obce včasné a spolehlivé informace o výsledcích,dosahovaných při plnění výše uvedených úkolů a o z...