Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1307/2016/KUUK Jednacíčíslo.: 95/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Břvany,IČ: 00483087 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 7.11.2016 - 30.1.2017
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Břvany se sídlem Dlouhá 41,440 01 Louny <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXXXXX — starostka - XXXX XXXXXXXXXX - místostarostka - XXXXXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 9 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) 0)
<br> d) e) f)
<br> 9) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení $ 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použní
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> návrh rozpočtu na rok 2016 zveřejněn v souladu se zněním zákona
<br> č.250/2000 Sb <.>,projednán a schválen ZO dne 16.12.2015 jako schodkový rozpočet,jehož schodek je kryt nahospodařenými prostředky z minulých let,závazným ukazatelem byl stanoven paragraf
<br> Rozpočtová opatření
<br> v
<br> rozpočtové opatření c.1 schválené 20 dne 24.2.2016 rozpočtové opatření č.2 schválené ZO dne 11.5.2016 rozpočtové opatření č.3 schválené 20 dne 10.8.2016 rozpočtové opatření č.4 schválené ZO dne 9.11.2016 rozpočtové opatření č.5 schválené ZO dne 12.12.2016
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován do roku 2019
<br> Schválený rozpočet
<br> pořízen do výkazu FIN 2 - 12 M v třídění dle rozpočtové skladby
<br> Závěrečný účet
<br> návrh závěrečného účtu za rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce a elektronicky,projednán a schválen 20 dne 11.5.2016 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad
<br> Bankovní výpis
<br> stavy bankovních výpisů k 30.9.2016 a 31.12.2016 souhlasily se zůstatky SU 231 - ZBU USC
<br> Dohoda o hmotné
<br> sepsaná s účetní dne 30.4.2007,se starostkou dne 3.9.2007 <,>
<br> odpovědnosti s místostarostkou dne 1.1.2007
<br> Faktura přijaté faktury za září a prosinec 2016,vydané faktury za leden - prosinec 2016
<br> Hlavní kniha k 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> k 31.12.2016 - plán inventur ze dne 28.11.2016,proškolení členů inventarizační komise ze dne 28.11.2016,inventarizační zpráva ze...