Rozdělovník :
<br> Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Ctiněves XXXXXXX XXXXX KÚ ÚK X X Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXX oddělení PHO »
<br> Poznámka:
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 5 6 odst.1 písm.d) zákona č.420/2004 Sb <.>,k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje <.>
<br> Územní celek je ve smyslu ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen přijmout opatření knápravě chyb a nedostatků uvedených vtéto zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje,odbor kontroly,Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem),a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku <.>
<br> Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 5 13 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen v informacích podle ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) téhož zákona uvést lhůtu,ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat <.>
<br> Nesplnění těchto povinností je dle 5 14 odst.1) správním deliktem,za který se uloží územnímu celku dle ustanovení 9 14 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.XXXXXX do výše XX XXX Kč <.>
<br> Strana X (Celkem 7)

D.Závěr l.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ctiněves za rok 2015
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky (š 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy včásti C písm.b) odstraněných v průběhu přezkoumání <.>
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ctiněves za rok 2015
<br> nebyla zjištěna rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> lll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ctiněves za rok 2015 byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.následující podíly
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,27 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 10,44 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 10,75 %
<br> územního celku
<br> Ctiněves dne 4.3.2016
<br> Podpisy kontrolorů:
<br> Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXX
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing.XXXXX XXXXXXX
<br> kontrolor
<br> S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Ctiněves o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel
<br> Dne: 4.3.2016.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> O
<br> XXXXXXX XXXXX
<br> starosta
<br> % MM; ; XXX
<br> výši—L,oíi' „,ij „
<br> Strana 6 (Celkem 7)
<br> "i.-' !ťfa: „n'/m.<.> 7.: iní Mi,—„m

B.Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ctiněves nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků
<br> a) zjištěných v minulých letech
<br> nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů 5 30 odst.2 - Účetní jednotka při inventarizaci neověřila,zda zjištěný skutečný stav odpovídá stavu vúčetnictví (napraveno).Nebyl ověřen stav syntetického účtu 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek v účetnictví na skutečný stav zjištěný dokladovou inventurou,nebyla zaúčtována hromadná akcie SVS na 1 599 akcií od čísla 3679638 do čísla 3681236 3 jmenovitou hodnotou 1 000 Kč.- Chyba byla opravena dokladem č.630049 - hromadná akci SVS - inventarizační č.249
<br> b) zjištěných při dílčím přezkoumání _z_ať rok 2015 nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů 5 16 odst.4 - Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,nebylo provedeno před provedením rozpočtově nezajištěného výdaje (napraveno).Byl uskutečněn rozpočtové nezajištěný výdaj ve výši 10 000 Kč (paragraf 3429 ve výkazu FlN 2—12 M k 30.9.2005) bez provedení a schválení rozpočtového opatření v zastupitelstvu obce.- (splněno ke dni: 31.12.2015)
<br> Strana 5 (Celkem 7)

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> k30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> k 31.12.2015 obec přijala účelové prostředky dle následujících účelových znaků:
<br> ÚZ 13013— OP Zaměstnanost <,>
<br> ÚZ 13101- Aktivní politika zaměstnanosti <,>
<br> ÚZ 13234- Aktivní politika zaměstnanosti — OP LZZ
<br> ÚZ 00101 - Oprava kulturního domu (poskytovatel Ústecký kraj 2 POV Ústeckého kraje 2015,smlouva č.15/SML2082 o poskytnutí neinvestiční dotace ze dne 25.8.2015)
<br> Smlouvy o dílo
<br> ze dne 20.5.2015 na zhotovení díla "Elektroinstalace na sále KD"
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> pachtovní smlouva o pachtu zemědělských pozemků ze dne 9.3.2015 uzavřená se společností AGRIVEP Velké Přílepy
<br> Dokumentace k veřejným zakázkám
<br> veřejná zakázka malého rozsahu "Elektroinstalace na sále KD"
<br> l nformace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> doručena KUUK 1.7.2015
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> platné pro rok 2015
<br> Zápisy zjednání ze dne 15.1.2015,4.3.2015,13.5.2015,26.6.2015,14.9.2015,zastupitelstva včetně 18.12.2015
<br> usnesení
<br> Finanční a kontrolní zápisy z kontrol,provedených finančním výborem ze dne 5.1 <.>,5.2 <.>,4.3.<,>
<br> výbor
<br> 7.4 <.>,13.5 <.>,5.6 <.>,5.7 <.>,10.8 <.>,30.9 <.>,5.10 <.>,3.11 <.>,5.12.2015 a 9.1.2016,zápisy z kontrol,provedených kontrolním výborem ze dne 15.1 <.>,13.5 <.>,26.6 <.>,14.9.a 18.12.2015
<br> 4.3.<,>
<br> ll.Zástupce ÚSC Ctiněves prohlašuje,že:
<br> o obec má zastavený majetek <,>
<br> obec má zřízena věcná břemena,obec neuskutečnila žádné akce,podléhající zadávacímu řízení dle zákona
<br> č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách <,>
<br> obec neprovozuje hospodářskou činnost <,>
<br> obec není zřizovatelem příspěvkové organizace,obec není zřizovatelem organizační složky <,>
<br> obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob,obec nehospodaří s majetkem státu <.>
<br> Strana 4 (Celkem 7)

A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle 5 11 zákona č.250/2000 Sb <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> rozpočtové opatření č.1 schválené 20 dne 4.3.2015 <,>
<br> rozpočtové opatření č.2 a 3 schválené ZO dne 13.5.2015 <,>
<br> rozpočtové opatření č.4 schválené 20 dne 14.9.2015 <,>
<br> rozpočtové opatření č.5 schválené ZO dne 18.12.2015 <,>
<br> rozpočtové opatření č.6 schválené starostou obce 31.12.2015
<br> na základě pověření ZO dne 18.12.2015
<br> Rozpočtový výhled
<br> do roku 2017,rozpočtový výhled na roky 2016 - 2018 schválený ZO 18.12.2015
<br> Schválený rozpočet
<br> schodkový rozpočet na rok 2015 schválený 20 dne 19.12.2014,pořízen shodně do výkazu FIN 2-12 M
<br> Závěrečný účet
<br> ZO dne 26.6.2015 schválilo usnesením č.20/2015:
<br> - celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2014 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 s výhradou
<br> - účetní závěrku za rok 2014 (protokol o schválení účetní závěrky)
<br> Bankovní výpis
<br> odsouhlasení zůstatků na bankovních účtech na stav SÚ 231 Základní běžný účet USC v rozvaze ke dni 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti
<br> ze dne 1.12.2012
<br> Evidence pohledávek
<br> stav pohledávek k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Evidence závazků
<br> stav závazků k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Faktura
<br> došlé faktury za září,listopad a prosinec 2015,vydané faktury za leden - září 2015 a říjen - prosinec 2015
<br> Hlavní kniha
<br> k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> inventurní soupisy ke dni 31.12.2015,inventarizační zpráva ze dne 20.1.2016
<br> Kniha došlých faktur
<br> k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> kontrola správnosti vyplácených odměn u neuvolněného starosty,neuvolněné místostarostky,dvou předsedů výborů a u tří členů výborů dle mzdových listů za období 1-9/2015 a 10-12/2015
<br> Pokladní doklad
<br> za srpen - září 2015 a listopad - prosinec 2015
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> odsouhlasení zůstatku v pokladní knize se stavem SÚ 261 Pokladna v rozvaze a s rozpočtovou položkou 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně ve výkazu FlN 2-12 M
<br> ke dni 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Příloha rozvahy
<br> k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Rozvaha
<br> k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br> Účetní doklad
<br> za září,listopad a prosinec 2015
<br> Účtový rozvrh
<br> roku 2015
<br> Strana 3 (Celkem 7)

Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> <=) d)
<br> e)
<br> f)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,<.>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> d) e) 0
<br> 9) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použnL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)

Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 2294/2016/KUUK Jednacičíslo.: 299/KON/2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Ctiněves,IC: 00263443 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 1.12.2015 — 4.3.2016
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Ctiněves se sídlem Ctiněves 61,413 01 Roudnice n.L.<.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - lng.XXXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXX XXXXX - starosta - XXXXX XXXXXXXX — účetní - XXXX XXXXXXXX - pokladní