Í
<br> /
<br> S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Ctiněves o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel
<br> Dne: 13.2.2017 ?UŘM
<br> XXXXXXX XXXXX
<br> starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Ctiněves XXXXXXX XXXXX KÚ ÚK X X Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXX oddělení PHO
<br> Poznámka:
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 5 6 odst.1 písm.d) zákona č.420/2004 Sb <.>,k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje <.>
<br> Územní celek je ve smyslu ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen přijmout opatření knápravě chyb a nedostatků uvedených vtéto zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje,odbor kontroly,Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem),a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku <.>
<br> Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 5 13 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen v informacích podle ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) téhož zákona uvést lhůtu,ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat <.>
<br> Nesplnění těchto povinností je dle 5 14 odst.1) správním deliktem,za který se uloží územnímu celku dle ustanovení 5 14 odst.2) zákona č.42012004 Sb.XXXXXX do výše XX XXX Kč <.>
<br> Strana X (Celkem 7)

F <,>
<br> /
<br> D.Závěr l.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ctiněves za rok 2016
<br> byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (5 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá
<br> v
<br> ustanovení zákona c.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů 9 65 odst.6 - Územní celek nedodržel postup tvorby opravných položek k pohledávkám.' Nebyla vytvořena opravná položka k pohledávkám na SU 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti <.>
<br> ||.Při přezkoumání hospodaření úsc Ctiněves za rok 2016
<br> nebyla zjištěna rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> lll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ctiněves za rok 2016 byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.42012004 Sb.následující podíly
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,15 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 9,45 %
<br> c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 10,65% územního celku
<br> Ctiněves dne 13.2.2017
<br> Podpisy kontrolorů:
<br> lng.XXXXXXXXX XXXXXXXX
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing.XXXXX XXXXXXX
<br> kontrolor
<br> Strana X (Celkem X)

<.> B.Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Ctiněves
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů 5 65 odst.6 - Uzemní celek nedodržel postup tvorby opravných položek k pohledávkám <.>,Nebyla vytvořena opravná položka k pohledávkám na SU 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků
<br> a) zjištěných v minulých letech
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky,kromě chyb a nedostatků odstraněných v průběhu přezkoumání <,>
<br> b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů 5 92 odst.1 - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce.Doba mezi zasedáním zastupitelstva obce dne 18.12.2015 a dne 11.4.2016 byla delší než 3 měsíce (napraveno).— Systémové opatření (splněno dne: 17.10.2016) - ZO 17.10.2016 projednalo výsledek dílčího přezkoumání hospodaření obce a pověřilo starostu k dodržování termínu zasedání zastupitelstva obce <.>
<br> Strana 5 (Celkem 7)

Účetní doklad
<br> výběrovým způsobem účetní doklady k bankovním výpisům za měsíc srpen,září a prosinec 2016
<br> Účtový rozvrh
<br> roku 2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> k 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> k 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> k 31.12.2016 obec přijala účelové prostředky,prověřováno z hlediska označení příjmů a výdajů účelovým znakem:
<br> UZ 13013 — OP Zaměstnanost <,>
<br> ÚZ 98348 - Volby 2016 - JID 187269/2016/KÚÚK "Vyúčtování dotace volby" ze dne 13.12.2016,vratka ve výši 11 521,60 Kč odeslána z účtu dne 9.1.2017 <,>
<br> ÚZ 101 - Ústecký kraj - Smlouva č.16/SML3937 ze dne 30.8.2016 o poskytnutí neinvestiční dotace k realizaci projektu "Technika na údržbu zeleně" v _rámci Programu obnovy venkova Ústeckého kraje 2016,Závěrečná práva 0 vyúčtování dotace ze dne 1.11.2016,příjmy a výdaje ve výši 49 320,- Kč <,>
<br> ÚZ 101 - Ústecký kraj - Smlouva o poskytnutí investiční dotace č.11/SML3022 ze dne 8.12.2011 k realizaci projektu "Územní plán Ctiněves",Dodatek č.1 ze dne 9.12.2014 (prodloužení termínu realizace projektu do 30.11.2016) - příjem ve výši 125 000 Kč,výdaje v roce 2016 ve výši 12 000 Kč,výdaje čerpány v letech 2014 až 2016
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna <,>
<br> 20 dne 17.10.2016 schválilo prodej pozemku p.č.569/4 v k.ú.Ctiněves,kupní smlouva k datu přezkoumání hospodaření nebyla uzavřena,dle podmínek bude provedeno zaměření pozemku a stanovení ceny dle
<br> převod) znaleckého posudku na náklady kupujícího
<br> Smlouvy o věcných č.IP-12-4005662/002 LT ze dne 20.10.2016 na p.p.č.586/2 uzavřená břemenech s ČEZ-Distribuce,a.s <.>
<br> Zveřejněné záměry o záměr prodeje pozemku p.č.569/4 o výměře 85 rn2 v k.ú.Ctiněves nakládání s
<br> majetkem
<br> Vnitřní předpis a platné pro rok 2016
<br> směrnice
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> použity podpůrně v rámci přezkoumání hospodaření obce zápisy a usnesení 20 ze dne 18.12.2015,11.4.2016,19.6.2016,15.9.2016,17.10.2016 a 16.12.2016
<br> Finanční a kontrolní výbor ZO
<br> zápisy z kontrol,provedených finančním výborem ze dne 9.1.2016,9.3.2016,15.4.2016,15.5.2016,10.6.2016,15.7.2016,5.8.2016,5.9.2016,5.10.2016,5.11.2016,8.12.2016
<br> zápisy z kontrol,provedených kontrolním výborem ze dne 10.5.2016,30.6.2016,30.9.2016,17.10.2016 a 16.12.2016
<br> II.Zástupce ÚSC Ctiněves prohlašuje,že: o obec má zastavený majetek,o obec má zřízena věcná břemena,<.> obec neuskutečnila žádné akce,podléhající zadávacímu řízení dle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách <,>
<br> obec neprovozuje hospodářskou činnost <,>
<br> obec není zřizovatelem příspěvkové organizace,obec není zřizovatelem organizační složky <,>
<br> obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob,obec nehospodaři s majetkem státu <.>
<br> Strana 4 (Celkem 7)

A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> návrh rozpočtu na rok 2016 byl zpracován v členění podle rozpočtové skladby na úrovni paragrafů,schválen 20 dne 18.12.2015 jako schodkový,doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle 5 11 zákona č.250/2000 Sb <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> rozpočtová opatření č.1 až 7 schválená starostou obce a následně 20 ve dnech 11.4.2016,19.6.2016 a 15.9.2016 včetně zapracování do výkazu FIN 2 - 12 M k 30.9.2016,rozsah pověření starosty k provádění rozpočtových změn stanovilo 20 dne 18.12.2015 (byla překročena celková možná částka 250 000 Kč rozpočtových změn mezi jednáními ZO,následně 20 19.6.2016 rozpočtová opatření č.2 až 6 schválila) <,>
<br> RO č.8 - 10 schválená starostou obce a následně 20 ve dnech 17.10.2016 a 16.12.2016 včetně zapracování do výkazu FIN 2 - 12 M k 31.12.2016,byl rozšířen rozsah pověření starosty k provádění rozpočtových změn ZO dne 1.12.2016 (celková možná částka rozpočtových změn mezi jednáními 20 do částky 500 000,- Kč)
<br> Rozpočtový výhled
<br> rozpočtový výhled na roky 2016 - 2018 schválený ZO 18.12.2015,rozpočtový výhled na roky 2017 - 2020 schválený 20 16.12.2016
<br> Schválený rozpočet
<br> pořízen shodně do výkazu FIN 2-12 M
<br> Závěrečný účet
<br> závěrečný účet obce včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 projednán 20 dne 19.6.2016 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením,a to bez výhrad a,doloženo zveřejnění návrhu závěrečného účtu dle 5 17 zákona č.250/2000 Sb <.>
<br> Bankovní výpis
<br> odsouhlasení zůstatků na bankovních účtech na stav SÚ 231 Základní běžný účet USC v rozvaze ke dni 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> Dohoda o hmotné
<br> ze dne 1.12.2012
<br> odpovědnosti
<br> Faktura došlé faktury za měsíc září a prosinec 2016 a vydané faktury za období leden až prosinec 2016
<br> Hlavní kniha k 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> inventurní soupisy k 31.12.2016,inventarizační zpráva ze dne 20.1.2017
<br> Kniha došlých faktur
<br> k 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> k 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> kontrola správnosti vyplácených odměn u neuvolněného starosty,neuvolněné místostarostky,dvou předsedů výborů a u tří členů výborů dle mzdových listů za období 1-9/2016 a 10-12/2016
<br> Pokladní doklad
<br> za měsíc září a prosinec 2016
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> odsouhlasení zůstatku v pokladní knize se stavem SÚ 261 Pokladna v rozvaze a s rozpočtovou položkou 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně ve výkazu FIN 2-12 M ke dni 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy
<br> k 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> Rozvaha
<br> k 30.9.2016 a 31.12.2016
<br> Strana 3 (Celkem 7)

Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> C) d)
<br> e)
<br> f) g)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) c)
<br> d) e) f)
<br> g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) <=)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použnL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)

Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1402/2017/KUUK Jednací číslo.: 145/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Ctiněves,IČ: 00263443 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 25.8.2016 - 13.2.2017
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Ctiněves se sídlem Ctiněves 61,413 01 Roudnice n.L.<.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - lng.XXXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXX XXXXX - starosta - XXXXX XXXXXXXX - účetní - XXXX XXXXXXXX - pokladní