ODBOR lNTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Krajský úřad Středočeského kraje
<br> spZn; SZ_075894/2017/KUSK Cj.: 000539/2018/KUSK
<br> Stejnopis č <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> KOZOJEDY IČ: 00235491 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Kozojedy za rok 2017 bylo zahájeno dne 18.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím
<br> orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:.24.11.2017 ' 08.03.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> — kontroloři:
<br> Zástupci obce:
<br> 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Kozojedy 9.května 40 „ 281 63 Kostelec n.Cernými lesy
<br> Bc.XXXX XXXXXXXXX Bc.Petr Venclovsky'
<br> XXXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX — hlavní účetní
<br> /' v
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.5 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> — finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> — náklady a výnosy podnikatelské činnosti úzerrmího celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraníčí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> — vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,krozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> — nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br>,ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> — zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> — účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na význarrmost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení čj 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:8.3.201 8 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2016 až 2019 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 9.12.2015,zveřejněn od 17.12-2015 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 15.11.2016 do 7.12.2016 Schválený rozpočet ' rozpočet na rok 2017 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 7.12.2016 jako schodkový,v paragrafovém členění,schodek bude kryt z úspor minulých let ' schválený rozpočet zveřejněn od 16.12.2016 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' ze dne 10.12.2016 Rozpočtová opatření ' schvalovaná zastupitelstvem obce: č.1 (schváleno 19.4.2017,zveřejněno 4.5.2017),č.2 (schváleno 14.6.2017,zveřejněno 12.7.2017),č.4 (schváleno 6.9.2017,zveřejněno 13.9.2017),č.6 (schváleno 29.11.2017,zveřejněno 5.12.2017) ' rozpočtová změna schvalovaná starostou obce: č.3 (schváleno 31.7.2017),č.5 (schváleno 31.10-2017),Závěrečný účet ' za rok 2016 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 14.6.2017 s vyjádřením "s výhradou" - nápravná opatření bylo přijato ' návrh závěrečného účtu zveřejněn od 22.5.2017 do 14.6.2017 ' schválený závěrečný účet zveřejněn od 21.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' ke dni 30.9.2017 ze dne 16.10.2017 ' ke dni 31.12.2017 ze dne 5.2.2018 Výkaz zisku a ...