2,31/5755 Kv L
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD %$ JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 82058l2016lvlach stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 dobrovolného svazku obcí Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek ICO 60816180
<br> —-——l—.—
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 22.září 2016 jako dílčí přezkoumání 11.května 2017 jako konečná přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 19.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420l2904 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255l2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.10512017í0EKO-PR dne 20.1.201 7 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXXX - předseda sdruženi XXXXX XXXXXXXXX - účetní sdružení
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 064 e-podatelna: posta©krej-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolni úkon spočívající v ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 11.května 2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.bj zákona!
<br> lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 6
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Zadavatel nedodržel při postupu podle tohoto zákona zásady transparentnosti,rovného zacházení a zákazu diskriminace <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku: Kontrolou vnitřní směrnice platnou ke dni 31.8.2016 bylo zjištěno,že DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek nemá aktualizovanou směrnici o "Zadávání veřejných zakázek malého rozsahu" <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn.Popis plněníopatření: Předložena aktualizovaná směrnice o "Zadávání veřejných zakázek malého
<br> rozsahu" ze dne 25.10.2016.Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.Il.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna.posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky cz
<br> Stránka 2
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebvlvz _ji_štěnv chyby a nedostatkv
<br> pBodIe ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákonač.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění Dřiimů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> — přezkoumán: Ano 2.Ustanovení 20dst.1 ism.b ňnančnío erace t'ka'ící se tvorb a oužití eněžních fondů - přezkoumán: Ano DSO netvoří peněžní fondy 3.Ustanovení 20dst.1 ism.c náklad av'nos odnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano DSO netvoří peněžní fondy 4.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.týkgjíci se sdružených prostředků vvnakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami
<br> - přezkoumán: Ano DSO nehospodaři se sdruženými prostředky
<br> 5.Ustanovení účetnictví - přezkoumán: Ano 6.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.f) hospodareni a nakládání s prostředkv Doskvtnutými z Národního fondu a s
<br> dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano DSO nebyly poskytnuty žádná tyto prostředky Ustanovení.účtování a v ořádání finančních vztahů ke státnímu roz očtu k XXX očtům krajůI k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám - přezk...

2/7Í/27 Á? ČC,%
<br> z A P | s o výsledku řádné inventarizace provedené ke dni 31.12.2016
<br> za organizaci (úsek): Dobrovolný svazek obcí Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek,IČO: 60816180
<br> sepsaný dne: 20.ledna 2017 Den zahájení inventarizace: 2.ledna 2017 Den ukončení inventarizace: 20.ledna 2017
<br> Provedení fyzické inventury majetku se zúčastnila inventarizační komise vtomto složení: předseda inventarizační komise: Ing.XXXXX XXXXX
<br> členové inventarizační komise: lng.XXXXX XXXXXX,Vít Krušina
<br> Inventarizace byla provedena za přítomnosti odpovědného pracovníka:
<br> jméno: XXXXX XXXXXXXXX
<br> funkce: účetní
<br> který před započetím inventury prohlásil,že komisi předložil všechny doklady,týkající
<br> se stavu a pohybu majetku,že žádné předměty nebyly zatajeny a všechny předměty zapsané v evidenci jsou skutečně ve správě zařízení <.>
<br> V Dačicích 2.ledna 2017.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
<br> podpis odpovědného pracovníka
<br> Inventarizační zápis je doložen těmito tiskopisy: 14 ks inventarizačních soupisů s přílohami Inventarizaci nebyly zjištěny inventarizační rozdíly.inventarizační komise potvrzuje svými podpisy,že - inventarizace byla provedena řádné v souladu s ustanovením zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,vyhláškou č.270/201 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazku - je si vědoma možných následků za nesprávné provedení inventarizace <.>
<br> V Dačicích dne 20.ledna 2016
<br> Inventarizační komise :
<br> Předseda ; SDRUžWM! Člen: PID likvidaci komunálního odpadu B 0 R E K,1.<.>.se sídlem v DAČICÍCI—I clen:
<br> Ktajířorra ul.2711 380 13

DOBROVOLNÝ SVAZEK OBCÍ
SDRUŽENÍ PRO LIKVIDACI KOMUNÁLNÍHO ODPADU BOREK
Krajířova ul.27,380 13 Dačice
IČO: 60816180
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2016
schválený valnou hromadou dne 20.6.2017 usnesením č.3
<br>
Dobrovolný svazek obcí Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu vznikl 19.8.1993,v současné době má 62 členských obcí.Orgány svazku tvoří valná hromada,představenstvo ( 7 členů ) a dozorčí rada ( 3 členové ) <.>
Rozpočet
Rozpočet DSO byl schválen na valné hromadě dobrovolného svazku Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek dne 14.12.2015.Rozpočet DSO byl schválen jako přebytkový,celkové příjmy ve výši 3 735 000,- Kč,celkové výdaje ve výši 1 923 000,- Kč,financování ve výši 1 812 000,- Kč <.>
Při zpracování závěrečného účtu bylo zjištěno,že při rozpisu rozpočtu roku 2016 na jednotlivé položky nebyla zaevidována položka 6130 – kapitálové výdaje – nákup pozemků ( 300 000,- Kč ),a tudíž bylo pracováno s rozpočtem o příjmech 3 735 000,- Kč,výdajích 1 623 000,- Kč a financování 2 112 000,- Kč.Uvedený kapitálový výdaj ve výši 300 000 Kč nebyl ve skutečnosti během rozpočtového roku použit – čerpán,přepokládaná investice nebyla realizována <.>
Na konci účetního období – k 31.12.2016 byla skutečnost narovnána na upravený rozpočet <.>
Rozpočtová opatření
Změny v rozpočtu byly prováděny 2 rozpočtovými opatřeními,která byla prováděna dle skutečného průběžného vývoje na straně příjmů a výdajů,a to v rámci obecně závazných právních norem a dle interně schválených pravomocí a postupů <.>
Příjmy
Příjmy celkem za rok představovaly částku 3 644 268,78 Kč,což je 97,6% schváleného ročního rozpočtu <.>
Třída
Schv.rozpočet
Upr.rozpočet
skutečnost
<br> 1 – Daňové příjmy
0,00
0,00
0,00
<br> 2 – Nedaňové příjmy
3 735 000,00
3 644 268,78
3 644 268,78
<br> 3 – Kapitálové příjmy
0,00
0,00
0,00
<br> 4 – přijaté transfery
0,00
0,00
0,00
<br> Příjmy celkem
3 735 000,00
3 644 268,78
3 644 268,78
<br>
Rozpis příjmů dle jednotlivých paragrafů a položek:
§
položka
text
Schv.rozpočet
Upr.rozpočet = Skutečnost
<br> 3722
2131
Příjmy z pronájmu pozemků
0,00
7 545,00
<br> 3722
2132
Příjmy z pronájmu nemovitostí
3 732 000,00
3 636 050,00
<br> 6310
2141
Příjmy z úroků
3 000,00
673,78
<br>
<br> Příjmy celkem
3 735 000,00
3 644 268,78
<br>
Výdaje
Výdaje jsou naplněny částkou 994 556,60 Kč,což je 61,3 % schváleného ročního rozpočtu <.>
5 – Běžné výdaje
1 623 000,00
994 556,60
994 556,60
<br> 6 – Kapitálové výdaje
0,00
0,00
0,00
<br> Výdaje celkem
1 623 000,00
994 556,60
994 556,60
<br>
Rozpis výdajů dle jednotlivých paragrafů a položek
§
položka
text
Schv.rozpočet
Upr.rozpočet = skutečnost
<br> 3722
5139
Nákup materiálu
0,00
1 390,00
<br> 3722
5163
Služby peněžních ústavů - pojištění
20 000,00
15 022,00
<br> 3722
5166
Výdaje na dodav.pořízení informací
30 000,00
23 958,00
<br> 3722
5168
Zpracování XXX a služby souv.s IT
XX XXX,XX
7 968,60
<br> 3722
5169
Nákup ostatních služeb
50 000,00
35 388,00
<br> 3722
5171
Výdaje na opravy a údržbu
500 000,00
0,00
<br> 6310
5163
Služby peněžních ústavů
3 000,00
840,00
<br> 6399
5362
Platby daní a poplatků st.rozpočtu
1 000 000,00
909 990,00
<br>
<br> Příjmy celkem
1 623 000,00
994 556,60
<br>
<br> Financování
Porovnáním příjmů a výdajů DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek vykazuje ke konci roku přebytek ve výši 2 649 712,18 Kč <.>
8 – Financování
-2 112 000,00
-2 649 712,18
-2 649 712,18
<br>
Rozpis na jednotlivé položky
položka
text
Schv.rozpočet
Upr.rozpočet = skutečnost
<br> 8115
Změna stavu krát.prostředků na účtech
-2 112 000,00
-2 649 712,18
<br>
Financování celkem
-2 112 000,00
-2 649 712,18
<br>
<br>
Majetek
DSO má v majetku nemovitý majetek v celkové hodnotě 42 889 271,- Kč a pozemky v celkové hodnotě 7 385 016,- Kč.Stav peněžních prostředků na účtu u České spořitelny k 31.12.2016 byl 10 136 907,94 Kč <.>
SU
AU
Název
Zůstatek k 31.12.2015
Přírůstek úbytek
Zůstatek k 31.12.2016
<br> 021
0600
Stavby – hala na tříděný odpad
2 245 907,00
0,00
2 245 907,00
<br> 021
0700
Stavby - skládka
37 366 789,54
0,00
37 366 789,54
<br> 021
0800
Stavby – odplynění trafo
1 071 000,00
0,00
1 071 000,00
<br> 022
0600
Samostatné movité věci – kogenerační jednotka
1 329 585,00
0,00
1 329 585,00
<br> 028
0000
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
875 989,46
0,00
875 989,46
<br>
<br>
<br>
<br>
031
0300
Pozemky – orná půda,vodní plocha
87 717,00
0,00
87 717,00
<br> 031
0310
Pozemky – orná půda – rozšíření skládky
3 965 200,00
0,00
3 965 200,00
<br> 031
0400
Pozemky – zastavěná plocha,nádvoří
42 190,00
0,00
42 190,00
<br> 031
0500
Pozemky – ostatní
3 289 909,00
0,00
3 289 909,00
<br>
<br>
<br>
<br>
042
0310
Nedokončený dlouh.hmotný majetek
69 000,00
0,00
69 000,00
<br>
<br>
<br>
<br>
231
<br> Základní běžný účet
7 487 195,76
3 644 268,78 +
10 136 907,94
<br>
<br>
<br> 994 556,60 -
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 081
0600
Oprávky ke stavbám – hala
1 414 087,00
83 181,00
1 497 268,00
<br> 081
0700
Oprávky ke stavbám – skládka
28 911 060,33
1 809 268,60
30 720 328,93
<br> 081
0800
Oprávky ke stavbám – odplynění
401 623,...