KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO
<br> KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a
<br> kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Dobrovolný svazek obcí Úpa,IČ: 71211721
<br> za rok 2015
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 10.12.2015
- 28.1.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb.<,>
<br> ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Úpa
<br> nám.TGM 120
<br> 549 41 Červený Kostelec
<br> Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
<br> - XXXXXXX XXXXXXXX - předseda svazku
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 5.8.2014 <.>
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
<br> předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Úpa - byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrhy rozpočtu svazku na rok 2015 byly vhodným způsobem
<br> zveřejněny po dobu 15 dnů před jeho projednáním ve výboru
<br> svazku,jeho zveřejnění bylo prokázáno doklady o vyvěšení <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena ve výboru
<br> svazku dne 25.11.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření Změny rozpočtu č.1 - 3 byly provedeny a schváleny výborem
<br> svazku dne 29.9 <.>,10.11 <.>,15.12.2015 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven do roku 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen výborem svazku dne 24.2.2015 jako
<br> vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů 1 029 270,- Kč.Závaznými
<br> ukazateli byly stanoveny paragrafy <.>
<br> Závěrečný účet Výbor svazku schválil závěrečný účet spolu se zprávou o
<br> výsledku přezkoumání hospodaření svazku za uplynulý
<br> kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením „bez výhrad“ dne 24.2.2015.Návrh závěrečného
<br> účtu svazku za rok 2014 byl vhodným způsobem zveřejněn na
<br> úředních deskách všech členů svazku nejméně po dobu 15 dnů
<br> před jeho projednáním schůzi svazku.Závěrečný účet obsahoval
<br> údaje dle zákona <.>
<br> Účetní závěrka za rok 2014 byla schválena výborem svazku dne
<br> 24.2.2015,protokol byl předložen <.>
<br> Bankovní výpis Komerční banka a.s.- výpisy z běžného účtu č.10 - 15,31 - 34
<br> a Česká národní banka výpis č.1 - 12,14,15 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015
<br> dle plánu inventur ze dne 18.12.2015.Dne 25.1.2016 byla
<br> vyhotovena inventarizační zpráva se závěrem,že nebyly zjištěny
<br> rozdíly.Protokoly o vyřazení majetku byly předloženy.Jednalo
<br> se o převod majetku nakoupeného z dotací na jednotlivé členské
<br> obce.Převod byl schválen výborem svazku dne 10.11.2015 <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc leden - září a prosinec mají patřičné
<br> náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
<br> pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
<br> V základním účetnictví je řádně účtováno v souladu se
<br> stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky <.>
<br> Příloha rozvahy 12/2015
<br> Rozvaha 11 a 12/2015
<br> Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období březen a červenec <.>
<br> Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních
<br> dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle
<br> rozpočtové skladby <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> Výkaz pro hodnoc...