1 TEL: +420 602 157 517 E-MAIL: INFO@ADU.CZ WWW.ADU.CZ ADU.CZ s.r.o.- společnost zapsána v seznamu auditorských společností v Komoře auditorů České republiky,číslo osvědčení 368 Zámostí 68,387 06 Malenice,IČO: 62522078,DIČ: CZ62522078 ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona 128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) pro územní samosprávný celek Obec Ctiboř za období od 1.1.2015 do 31.12.2015 2 ADU.CZ s.r.o.- společnost zapsána v seznamu auditorských společností v Komoře auditorů České republiky,číslo osvědčení 368 Zámostí 68,387 06 Malenice,IČO: 62522078,DIČ: CZ62522078 I.VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního samosprávného celku Obec XXXXX (dále jen „Obec“): XXXXXXX XXXXXXXXXX,starostka Auditorská společnost ADU.CZ s.r.o <.>,oprávnění č.368,Zámostí 68,387 06 Malenice Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření Obce: Ing.XXXXXX XXXXXXXX,auditor,dekret č.XXXX,Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXX Jména osob podílejících se na přezkoumání hospodaření Obce: ---- Vymezení pravomocí auditora k provedení přezkoumání hospodaření obce: Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření Obce v souladu s ustanovením §4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením § 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů.Místo přezkoumání: kancelář Obce na Obecním úřadě ve Ctiboři.Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: • dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo dne 9.října 2015 • závěrečné přezkoumání proběhlo dne 8.dubna 2016 Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření Obce auditorem • přezkoumání hospodaření bylo zahájeno převzetím hlavní knihy za období 1-9/2015 dne 9.října 2015 a seznámením s významnými změnami v přezkoumávaném období • přezkoumání hospodaření bylo dokončeno kontrolou výpočtu poměrových ukazatelů dne 6.června 2016 3 ADU.CZ s.r.o.- společnost zapsána v seznamu auditorských společností v Komoře auditorů České republiky,číslo osvědčení 368 Zámostí 68,387 06 Malenice,IČO: 62522078,DIČ: CZ62522078 II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti Obce,d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví Obce,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří Obec,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku Obce,h) účetnictví vedené Obcí.III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v Příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy.4 ADU.CZ s.r.o.- společnost zapsána v seznamu auditorských společností v Komoře auditorů České republiky,číslo osvědčení 368 Zámostí 68,387 06 Malenice,IČO: 62522078,DIČ: CZ62522078 IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI Z...

1
<br>
<br> NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU za rok 2015
<br>
<br> Název obce: Obec Ctiboř
<br> Adresa Ctiboř 70,347 01
<br> IČ: 00868841
<br>
v souladu s §43 zákona 128/2000 Sb.o obcích zveřejňujeme návrh závěrečného účtu,společně se zprávou o přezkoumání
hospodaření <.>
<br> 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů (v Kč)
<br>
<br> Č.řádku Název položky Schv.rozp.Upr.rozp Výsledek
<br> 4010 Třída 1 - Daňové příjmy 3 355 000 3 879 535 4 116 693,81
<br> 4020 Třída 2 - Nedaňové příjmy 924 000 2 487 300 2 494 721,05
<br> 4030 Třída 3 - Kapitálové příjmy 86 000 210 000 198 756
<br> 4040 Třída 4 - Přijaté dotace 145 000 1 420 465 1 405 162,29
<br> 4050 Příjmy celkem 4 510 000 7 997 300 8 215 333,15
<br> 4200 Příjmy po konsolidaci 4 510 000 7 997 300 8 215 333,15
<br>
<br> 4210 Třída 5 - Běžné výdaje 3 460 500 4 961 035 4 319 378,12
<br> 4220 Třída 6 - Kapitálové výdaje 39 500 1 974 165 1 970 499,50
<br> 4240 Výdaje celkem 3 500 000 6 935 200 6 289 877,62
<br> 4430 Výdaje po konsolidaci 3 500 000 6 935 200 6 289 877,62
<br>
<br> 4440 Saldo příjmů a výdajů 1 010 000 1 062 100 1 925 455,53
<br>
<br> 2.Údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích
<br>
V roce 2015 přijala obec 90% dotaci OP ŽP na Zkvalitnění nakládání s odpady v obci Ctiboř,předmětem které bylo pořízení
kontejnerového nosiče,dvou kontejnerů,síťové nástavby a 17 ks kompostérů pro domácnosti.Cílem dotace je zlepšit nakládání
s biologicky rozložitelným odpadem v obci mj.podporou domácího kompostování.Celkové náklady projektu činily 435 518,-Kč <.>
<br> Na začátku roku byl pořízen ojetý komunální malotraktor a v průběhu roku k němu byly přikoupeny stroje pro údržbu obce.Celkové
náklady činily 1 126 tis.Kč <.>
<br> Oslavy 640 let od první písemné zmínky o obci Ctiboř byly podpořeny dotací Plzeňského kraje ve výši 10 tis.Kč,ostatní náklady
byly hrazeny z rozpočtu obce.Položku na kulturu tyto náklady navýšily cca o 150 tis.oproti běžnému roku <.>
<br> Pěstební činnost (hospodaření v obecních lesích) přineslo do rozpočtu obce příjmy ve výši 2 200 tis.Kč,náklady činily 1 105 tis <.>
Kč <.>
<br> Kotlíkové dotace byly místním obyvatelům poskytnuty v roce 2015 v celkové výši 119 597,50Kč,byly podpořeny tři výměny
(pořízení) nízkoemisních kotlů <.>
<br> Vybavení JSDHO Ctiboř bylo podpořeno dotacemi Plzeňského kraje ve výši 40 tis.Kč a 5 273,-Kč
<br> Obec realizovala Rekonstrukci OÚ Ctiboř,která spočívala v rekonstrukci skladu na kuchyňku v 1.patře,ve výměně plynových kotlů
ve Společenském domě za kondenzační a ve výměně zadních vchodových dveří do sálu Společenského domu.Tato akce byla
podpořena dotací Plzeňského kraje ve výši 100 tis.Kč <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
2
<br>
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,obcí,státním fondům,Národnímu fondu a jiným
rozpočtům a k hospodaření dalších osob
<br>
Přijaté prostředky:
<br> Položka Přijato Vyčerpáno Popis
<br> 4112 62 000 62 000 Dotace na výkon státní správy
<br> 4113 249,98 249,98 Dotace SFŽP Zkvalitnění nakládání s odpady v obci Ctiboř - neinvestiční
<br> 4116 50 174 50 174
Dotace Úřadu práce 45 924,-Kč; dotace Zkvalitnění nakládání s odpady v obci Ctiboř
FS/ 4 250,-Kč - neinvestiční
<br> 4122 55 273 55 273
Dotace Plzeňského kraje – 40 000,-Kč + 5 273,-Kč podpora JSDHO (hasiči); dotace
PK – Oslavy 640 let obce (10 000,-Kč)
<br> 4213 771 525,01 771 525,01
Dotace SZIF – Rekonstrukce fotbalového hřiště Ctiboř (750 tis.Kč z r.2014); dotace
SFŽP Zkvalitnění nakládání s odpady v obci Ctiboř 21 525,01 Kč - investice
<br> 4216 365 940 365 940 Dotace FS (EU) Zkvalitnění nakládání s odpady v obci Ctiboř - investice
<br> 4222 100 000 100 000 Dotace Plzeňského kraje – Rekonstrukce OÚ Ctiboř
<br>
Poskytnuté prostředky:
<br> Položka Poskytnuto Vyčerpáno Popis
<br> 5222 20 000 20 000 TJ Ctiboř - neinvestiční dotace v rámci programu obce na podporu NNO
<br>
<br>
4.Tvorba a použití fondů (v tis.Kč)
<br>
Obec nemá žádné účelové fondy
<br> 5.Závěr ze zprávy o výsledku přezkoumání:
<br>
Při přezkoumání byly zjištěny následující nedostatky:
<br>
1.Rozpočet po změnách,nebyl v jedné položce (přijetí dotace) správně rozpočtován – s atributem nástroj (NN) a prostorová
jednotka (Z) <.>
<br> 2.Dne 31.7.2015 poskytla obec dotaci spolku na sport.Doklad je zaúčtován na položku 5222 (správně) a na paragraf 6171
(chybně).Správně měla být použit paragraf 3419 – ostatní tělovýchovná činnost <.>
<br> 3.Obec zaúčtovala dokladem 15-080-00032 předpis pohledávky na účet 315,což je účet krátkodobých pohledávek.Protože
se jednalo o dlouhodobou pohledávku,měla být zaúčtována na účet 469 – ostatní dlouhodobé pohledávky.Tato chyba
byla opravena při přezkoumání dokladem 16-080-00012.Protože se jedná o částku 16.464,00 Kč,jedná se o chybu,která
není významná (materiální) <.>
<br> 4.Při přezkoumání bylo zjištěno,že na účtu 315 je vykázána pohledávka 400 Kč,která je splatná v roce 2014.V souladu s
účetními předpisy měla k této pohledávce být vytvořena 50% opravná položka 200 Kč.Tato chyba není významná
(m...