Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> c.j.: KUJI 303771201? KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nové Dvory
<br> se sídlem Nové Dvory 70,592 12 Nižkov,IČO: 00842231 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 5.dubna 2017 0:00:00 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.dubna 2017 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu s š 4zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 24.dubna 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Nové Dvory Nové Dvory 70 592 12 Nížkov
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: XXXXXXX XXXXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXXX XXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,email: posta©kr—vysocina.cz.Internet: mw.kr—vysocina.cz IČO: 70890749.ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Pří přezkoumání hospodaření obce Nové Dvory byl zjištěn následující nedostatek <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 26 odst.1 písm.c) - Územní celek nedodržel obsahové vymezeni položky rozvahy "C.l.3.Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" <.>
<br> Obec v roce 2016 obdržela investiční dotaci od Kraje Vysočina na realizaci projektu "Návrh územního piánu Nové Dvory".Kontrolou předložené rozvahy a přílohy ke dni 31.12.2016 bylo zjištěno,že o této dotaci nebylo správně účtováno na účet 403 — Transféry na pořízení dlouhodobého majetku,dotace byla zaúčtována jako neinvestiční <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Pří přezkoumání hospodaření obce Nové Dvory byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - předložen pro rok 2016 — 2019 schválen zastupitelstvem obce dne 16.6.2015
<br> Návrh rozpočtu - pro rok 2016 zveřejněn na úředních deskách od 10.12.2015 do 27.12.2015
<br> Schválený rozpočet - XXX XXXX schválen zastupitelstvem dne XX.XX.XXXX
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro PO MŠ - oznámeno dne 6.1.2016
<br> Rozpočtová opatření - opatření č.1 l 21.4.2016,č.2 / 14.6.2016,č.4 / 13.10.2016 a č.5/30.12.2016 - schválena zastupitelstvem obce,opatření č.3 / 15.9.2016 schváleno starostkou obce
<br> Závěrečný účet — rok 2015 zveřejněn na úředních deskách od 29.5.2016 do 14.6.2016,schválen zastupitelstvem obce dne 14.6.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a přediožen ke dni 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 31.12.2016
<br> Rozvaha — sestavena a předložena ke dni 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy — sestavena a předložena ke dni 31.12.2016
<br> Účtový rozvrh - předložen pro rok 2016
<br> Hlavní kniha - předložena ke dni 31.12.2016
<br> Kniha došlých faktur — sestavena a předložena ke dni 31.12.2016 (faktura č.2016001— č.2016260)
<br> Kniha odeslaných faktur - sestavena a předložena ke dni 31.12.2016 (faktura č.2016001 — č.2016053)
<br> Faktura — č.160600047 vystavená dne 4.10.2016 na částku 396 588,- Kč (Oprava zastávky autobusu a přilehlé komunikace),uhrazena dne 17.8.2016 (198 294,- Kč - záloha) bankovní výpis č.102 a dne 24.10.2016 (198 294,- Kč - doplatek) bankovni výpis č.124
<br> Bankovní výpisy — výpis České spořitelny č.155 a výpis České národní banky č.17 se zůstatky ke dni 31.12.2016
<br> Pokladní kniha - předložena ke dni 31.12.2016
<br> Evidence poplatků - předložena ke dni 31.12.2016 — psi,odpady
<br> Evidence majetku - předložena ke dni 31.12.2016
<br> -g-
<br> inventurní soupis majetku a závazků — sestavena a předložena ke dni 31.12.2016,plán inventur ze dne 2.12.2016,proškoleni inventarizační komise ze dne 4.1.2016 a inventarizační zpráva ze dne 6.2.2017
<br> Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2016
<br> Odměňování členů zastupitelstva - schválená výše neuvolněných zastupitelů pro rok 2016 (ZO 26.11.2015) „ Rozvaha zřízených příspěvkových organizací — předložena rozvaha PO MS ke dni 31.12.2016
<br> Smlouva o převodu majetku - kupní smlouva ...