Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 2421/2016/KUUK Jednací číslo.: 345/KON/2015
<br> Stejnopis č,1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Okounov,IC: 00262056 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 2.9.2015 - 15.4.2016
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Okounov se sídlem Okounov 64,431 51 Okounov <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXX - starosta - XXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> d) e) f)
<br> g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použnř
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Bruh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejněn v souladu s š 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Schválen zastupitelstvem obce 9.12.2014 jako vyrovnaný.Závazné ukazatele jsou v paragrafovém členění rozpočtové skladby <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schváleno 20 dne 5.5.2015,RO č.2 schváleno ZO dne 26.6.2015,RO č.3 schváleno ZO dne 27.8.2015,RO č.4 schváleno 20 dne 29.10.2015,RO č.5 schváleno ZO dne 26.11.2015,RO č.6 schváleno ZO dne 10.12.2015 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován do roku 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozepsán dle podrobné rozpočtové skladby,FIN 2-12M.Závazné ukazatele dodrženy <.>
<br> pořízen shodně do výkazu
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet za rok 2014 projednán a schválen dne 5.5.2015 s výrokem souhlasu hospodaření s výhradou.Současně ZO přijalo nápravná opatření k odstranění chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření obce Okounov za rok 2014 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Zůstatky na bankovních účtech dle bankovních výpisů k 30.6.2015 a k 31.12.2015 souhlasily na stav SU 231,SU 451 výkazu Rozvaha <.>
<br> Faktura
<br> Červen,prosinec 2015 <.>
<br> Hlavni kniha
<br> K 30.6.2015 a k 31.12.2015 <.>
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> Kniha došlých faktur
<br> Byla provedena inventarizace majetku,pohledávek a závazků k 31.12.2015.Inventarizační zpráva ze dne 29.2.2016.Příkaz k inventarizaci z 26.11.2015 <.>
<br> K 30.6.2015 a k 31.12.2015 <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> K 30....