Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118l48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID'.106030171KUUK Jednacíčislo.: 257lKONl2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hoSpodaření obec Okounov,IČ: 00262056 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 25.7.2016 - 27.2.2017
<br> na základě & 42 zákona č.1282000 Sb,<.> o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Okounov se sídlem Okounov 64,431 51 Okounov <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Ing.Věra Pelikánová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání — Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - XXXXX XXXXXX » starosta - XXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním h05podařeni územního celku.tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250l2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rOZpočtů.ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420f2004 Sb.<.> 5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> 0) d)
<br> e)
<br> f) a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operacií týkajících se rozpočtových prostředků <.>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <.>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky.anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání financnich vztahů ke státnímu rozpočtu.k roz'počtůrn krajů.k rozpočtům obcí.k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420l2004 Sb.:
<br> b) 6)
<br> d) e) f)
<br> 9) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <.>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137r'2006.o veřejných zakázkách.ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <.>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <.>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení š;- 2 zákona (5.42012004 Sb.se ověřuje : hlediska:
<br> a)
<br> D) C)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy.zejmena předpisy
<br> o finančním hospodaření územních ceíků,o hospodaření s jejich majetkem <.>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podminekjejích použiti <.>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané
<br> písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemností:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> - zveřejněn dle platných právních norem.schválen zastupitelstvem obce dne 26.112015 jako vyrovnaný v částce 3“ 557 000.— kč <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 í2016 schválena zastupitelstvem obce dne 28.4.2016,RO č.2 l 2016 schválena zastupitelstvem obce dne 30.6.2016.RO č.3.l 2016 schválena zastupitelstvem obce dne 25.8.2016.RO č.4 ! 2.016 schválena zastupitelstvem obce dne 27.10.2016.RO č.5 l 2016 schválena zastupitelstvem obce dne 24.11.2016.RO č.61 2016 schválena zastupitelstvem obce dne 15.12.2016.rozpočtová opatření pořízena do výkazu FIN 2-2M ve shodě
<br> Rozpočtový výhled
<br> — sestaven na rok 201? - 2018
<br> Schválený rozpočet
<br> — závaznými ukazateli stanoveny paragrafy rozpočtové skladby,rozepsán die podrobné rozpočtové skladby do výkazu FIN 2—12 lvl ve shodě se závaznými ukazateli
<br> Závěrečný účet
<br> - projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 5.5.2016 s výrokem "bez výhrad",zveřejněn dle platných právních norem <.>
<br> Bankovní výpis
<br> - zústatky bankovních výpisů KB _a ČNB K 30.6.2016 a 31.12.2016 souhlasí s účetním záznamem na SU 231
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> Faktura — prověřeny došlé faktury i vydané faktury měsíce června a prosince 2016 Hlavní kniha - k 30.6.2016 a 31.12.2016 (účetní program GORDIC)
<br> - Vnitřní směrnice obce pro provedení inventarizace majetku a závazků.plán inventur ze dne 26.11.2016.protokol o pro...