Mikroregion/351293515_0_Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření.rtf.pdf
1
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku
přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů ve znění
pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů
<br> vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č <.>
128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle
<br> ustanovení §10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.") <.>
<br> pro dobrovolný svazek obcí
<br> Mikroregion Chelčicko-Lhenický
<br> Za období od 01.01.2015 do 31.12.2015
<br>
<br> 2
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Orgány dobrovolného svazku obcí (dále jen „DSO“):
<br> Rada svazku,předseda svazku
<br> Adresát : Mikroregion Chelčicko-Lhenický,svazek obcí
Chelčice č.p.123,389 01 Vodňany <.>
<br> Název přezkoumávaného subjektu:
<br> Mikroregion Chelčicko-Lhenický,svazek obcí
<br> IČ: 71166122
<br> Auditor
<br> XXXX XXXXX
Branná XXX
XXX XX Třeboň
<br> IČ: 15794300
DIČ: CZ6310232291
Oprávnění KAČR: 1494
<br> Ověřování provedl: XXXX XXXXX,oprávnění KAČR č.XXXX
<br> Za DSO přítomni: p.XXXX XXXX,předseda sbazku
p.XXXXXXX XXXXXXXX
<br> Místo přezkoumání: OÚ Chelčice
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech 18.12.2015
Závěrečné přezkoumání proběhlo v období 04.03.2016
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.<,>
údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3
zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
rozpočtových prostředků <,>
<br>
<br> 3
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na
základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě
smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o
účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s
dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních
smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k
rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům
a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>
jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o
veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této
zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br>
<br> 4
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a
podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená
hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán DSO Mikroregion Chelčicko-
Lhenický,svazek obcí.Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání
hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání
hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně
některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími
relevantními
přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2,3,10 a 17
odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat
etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali
omezenou jistotu,zda hospodaření územního celku Mikroregion Chelčick...