KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> IS.-p.zn.: OEKO-PR 5421612016írukan slajnopls c.1
<br> KUCBXOOMS1JM
<br> lllllllllIlllllllllllllllllllllIllllllllllllllllllíllllllllllllllll
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Mičovice.iČO 00583090
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 27.října 2016 jako dílčí přezkoumání 23.března 2017 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Mičovice za rok 2016 ve smyslu ustanovení tj 42 zákona 012812000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing.Zdeňka Perníková - kontrolorka: XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a g 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.117 a 106í201? dne 20.1.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXX - starosta
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblastí hospodaření uvedené vs 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.<.> posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolní úkon tj.ukončení kontroly a vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 6.4.2017.A.Výsledek dílčích přezkoumání A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) g_ákongl lv členění podíe předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2l
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.2 písm.hl účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 11 odst.1 písm.b)
<br> Charakteristika ziíštěné chyby a nedostatku: Účetní doklady neobsahovaly obsah účetního případu a jeho účastníky <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou výdajového pokladního dokladu č.16-701-00339 ze dne 07.09.2016 ve výši 1.966 Kč,kterým byl uhrazen zahradní ventil,bylo zjištěno,že účetní jednotka neuvedla účastníka účetního případu,& to osobu které bylo vyplaceno.Na výdajovém dokladu chybí i podpis příjemce <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Ke kontrole předložen výdajový pokladní doklad č.16-701-0065 ze dne 20.12.2016 ve výši 1.300 Kč za PHM,protokol o zaúčtování - účetní dokiadu č.16—701-00465 ze dne 20.12.2016.Příjmový pokladní doklad č.58 ze dne 14.12.2016 ve výší 30 Kč — legalizace,zaúčtován účetním dokladem č.16-701- 00458 ze dne 14.12.2016.Účetní dokíady obsahuje všechny náležitosti <.>
<br> Opatření hvlo splněno: ngraveno <.>
<br> Porušení právního předpisu: čůs č.701 —— 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: čús č.701 bod 6.2.a 6.3 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch zb! a nedostatku: Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Účetní jednotka 19.08.2016 uzavřela kupní smlouvu formou notářského zápisu pořízeného notářkou Mgr.M <.>
<br> Vosátkovou,MBA.Tímto dnem však nebyl zaúčtován předpis pohledávky ve výši 5.000 Kč vyplývající z této sm ouvy <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Napraveno správným postupem: Noiářský zápis NZ 367/2016 ze dne 25.11.2016,na prodej pozemku parc.č.127315 v k.ú.Ratiborova Lhota za cenu ve výš 50 Kčlmz,celková cena 11.000 Kč,smlouva obsahuje doložku die
<br> Stránka 2
<br> zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,právní účinky zápisu dne 05.12.2016,účetní doklad č.1611-000115 - předpis pohledávky ke dní vzniku závazku,účetní doklad č.1612-000310 - vyřazení pozemku 2 účetní evidence ke dni návrhu na vklad <.>
<br> Opatření bvlo splněno: Napraveno <.>
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 26
<br> Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku: Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operaci
<br> Popis ziištěné chvbv a nedostatku:
<br> Ke kontrole byla předložena kupní smlouva č.2/2016 uzavřená dne 29.04.2016 a došla faktura č 6164200094 ze dne 10.08.2016 vše na akci "Nákup cisternové nástavby na pitnou vodu a kontejneru na komunální odpad" za celkovou cenu 168.190 Kč.Bylo zjištěno,že dodavatel,prodávající Agrozet České Budějovice,a.s <.>,uvádí na kupní smlouvě i zaslané faktuře jíne' číslo svého účtu než je uve...