Odbor kontroly
<br> f-.<.>._
<br>.; „_ Kraiský úřad Libereckého kraje \Liberecw kral
<br> m: 1 WWO/2m V\Hr'rf:'_,: MMF.<.>
<br> vyřízeno si:-_ —.-
<br> č.j: LK/191/09Nobfobce
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009 obce STVOLÍNKY
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 28.1.2010
<br> na základě zákona č.44120:f 2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Misto provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Stvolínky Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydala Be.XXXXX XXXXXXXX,vedoucí odděiení vnější & vnitrni kontroly Krajského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> Jana Kušnen'ková - XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Krajský úřad Libereckého kraia
<br> UJozu 542323451 BOLíbemc2 'tol.: +412011135111 do:: +431485225144 emait podaíoinaůkraí-lbooz'wwhog—íbcozolů 70891508
<br> Předmět přglgoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemností Při přezkoumání hospodaření obce Stvolínky byly přezkoumány následující písemnosti: Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2009 nebyla stanovena,jelikož rozpočet obce na rok 2009 byl schválen l.12.2008 <.>
<br> Rozpočtový výhled Obec má“ vypracován rozpočtový výhled na období r.2008-2011,který byl schválen na
<br> jednání zastupitelstva obce dne 1.12.2008 & rozpočtový výhled na období r.2009 — 2012,který byl schválen na jednání zastupitelstva dne 9.12.2009 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet obce na rok 2009 byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 1.12.2008 jako vyrovnaný & reprezentoval následující objemy:
<br> Příjmy 3 041 500,-— Kč Výdaje 3 041 500,-— Kč
<br> Rozpočet byl zveřejněn v souladu s ust.š 11 odst.3 zák.25052000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (v platném znění) <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> K 31.12.2009 byly provedeny rozpočtové změny:
<br> změna č.1,schválena na jednání 20 dne 22.6.2009
<br> “změna č.2,schválena pojednání ZO dne 14.9.20.09
<br> změna č.3,schváleno na jednání ZO dne 9.12.2009
<br> Obec provádí a vede evidenci rozpočtových změn <.>
<br> 2/9
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce za rok 2008 včetně zprávy z přezkoumání hospodaření za rok 2008 byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 20.4.2009 s výhradami.Opatření k odstranění zjištěných nedostatků byla přijata <.>
<br> Zprávy o plnění přijatých Opatření (zák.420mm se <.>,32012001 se <.>,apod.)
<br> Zpráva o plnění přijatých opatření byla zaslána kontrolnímu orgánu KÚLK dne 1?.6.2009,ve které bylo sděleno,že "projednání zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,která je součástí závěrečného účtu,bude schvalována v souladu s ustanovením ši I'? odst.7 zák.250l2000 sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtu (lv platném znění)".Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce včetně závěrečného účtu za rok 2008,byla schválena s výše uvedeným zákonem.Nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> Účetní jednotka má vypracovaný Obeh účetních dokladů,platnost od 1.1.2007,Směrnici o evidenci a účtování majetku,plamost od 1.1.2003,Spísový a skartační řád,platnost od 1.l 1.2003.V souvislosti s platností zákona 30012008 Sb <.>,- (datové schránky)-a zák.499f2004 Sb <.>,(o archivnictví a spisové službě),upozorňujeme na aktualizaci příslušného vnitřního předpisu <.>
<br> Bankovní výpis
<br> K datu 31.12.2009 byly kontrolovány zůstatky na bankovních účtech : běžný účet 2 463 177,95 Kč (KB výp.č.164) termínovaný vklad l 209 688,89 Kč (KB výp.č.50)
<br> Celkem : 3 762 866,84 Kč
<br> Úhrn zůstatků na bankovních účtech souhlasí se zůstatkem účtu 231 - Běžný účet v účetnictví - hlavní kniha,rozvaze -bílancí ř.90,96 a zůstatku výkazu Fin 2 - 12 M ř.6010,6040- Zůstath: bankovních účtů byly ověřeny dokladovou inventarizací účtů k 31.12.2009.Rozvaha
<br> Byla předložena rozvaha - bilance k datu 31.12 a nebyly zjištěny nedostatký
<br> Účetní deník
<br> Účetní jednotka účtuje v hlavní knize,knize analytických účtů a podrozvahových účtů.Učtový rozvrh na rok 2009 byl předložen <.>
<br> 3/9
<br> Účetní doklad
<br> Namátkově byly kontrolovány účetní doklady k výpisu z běžného účtu č.88 - 110.Nedostatky v chybném zaúčtování dle platné RS nebyly zjištěny & účetní doklady mají návaznost na knihy faktur <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha došlých fakmr je vedena na počítači.K datu SL 12.2009 byly všechny došlé faktury (1466) uhrazeny.Zůstatek účtu 3...