KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉVHO mg.m,<,>,v,ODBQR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI
<br> KONTROLY Skroup va 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Zpráva 9 výsledku přezkoumání hospodaření USC Třemešné,ICO: 00260274 za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 30.3.2015
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,0 přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Třemešné Třemešné 16,348 06 Přimda
<br> Přezkoumané období: 1.1.2014 — 31.12.2014 Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX Při přezkoumání byli přítomni:
<br> - XXXXXXXX XXXXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> Í !
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na význar'nnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce obce a současně i v elektronické podobě tak,aby byl pro nahlédnutí zajištěn dálkový přístup,a to v době od 4.11.2013 do 17.12.2013 <.>
<br> Rozpočtová opatření Ve schváleném rozpočtu v roce 2014 byla provedena 3 rozpočtová opatření,která byla schválena zastupitelstvem obce a poslední opatření bylo schváleno starostou obce <.>
<br> Rozpočtové opatření č.1 dne 18.6.2014,usn.č.24/2014,Rozpočtové opatření č.2 dne 12.11.2014,usn.č.2/2014,Rozpočtové opatření č.3 dne 10.12.2014,usn.č.3/2014 <,>
<br> Rozpočtový výhled Kontrolou bylo zjištěno,že obec má zpracovaný rozpočtový výhled,jak ukládá ustanovení 5 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění,a to na období 2014 až 2016.Zastupitelstvo schválilo tento Výhled na svém zasedání dne 16.9.2013
<br> Schválený rozpočet Rozpočet obce byl sestaven jako schodkový s příjmy ve výši 10 160 100,00 Kč a výdaji ve výši 23 985 640,00 Kč.Krytí vyšších výdajů ve Výši 13 825 540,00 Kč bylo zajištěno z přebytku hospodaření minulých let prostřednictvím třídy 8 Financování,položka 8115.Zastupitelstvo schválilo tento rozpočet na svém zasedání dne 16.12.2013,usnesením č.21/2013.Jako závazný ukazatel byl stanovený paragraf <.>
<br> Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2013 byl zpracován v souladu s ustanovením & 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění.Zveřejnění bylo zajištěno na úřední desce obce v době od 2.6.2014 do 18.6.2014.Zastupitelstvo schválilo tento závěrečný účet dne 18.6.2014,usnesením č.24/2014,bod 4 <.>
<br> Bankovní výpis Bankovní výpisy v jednotlivých měsících byly odsouhlaseny na hlavní knihu - účet 231.Nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Evidence majetku Evidence majetku je vedena v elektronické podobě - jsou vyhotoveny soupisy majetku + karty <.>
<br> Hlavní kniha Hlavní účetní kniha je zpracována měsíčně.Výběrovým
<br> způsobem byla provedena kontrola obratů na účtech 021,022,028,031 a 042.Např.kontrolou účtu 042 -Nedokončený dlouhodobý majetek bylo zjištěno,že stav tohoto účtu k 31.12.2014 činil celkem 13 9828 403,59 Kč.Obrat na straně MD za XXXX XXX činil XX XXX XXX,XX Kč,jedná se o nedokončenou stavbu kanalizace Nová Ves,a výstavba 4 bj.Obdobným způsobe byly odsouhlaseny všechny účty účtové skupiny nula <.>
<br> Nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> Inventumí soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku byla provedena v souladu s ustanovením & 29 a 30 zákona č.563/91 Sb <.>,o účetnictví,v platném znění a vyhlášky 270/2010 Sb.Ke kontrole byla předložena následující dokumentace: '
<br> - plán inventur
<br> - příkaz starosty k provedení inventarizace
<br> - inventurní soupisy hmotného a nehmotného majetku
<br> - dokladová inventura účtů
<br> - závěrečná zpráva o provedené inventarizaci
<br> Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur za období leden až prosinec 2014
<br> Kniha odeslaných faktur Kniha vydaných faktur za období leden až prosinec 2014
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha - měsíční zůstatky v pokladní knize byly odsouhlaseny na hlavní knihu účet 261 - Pokladna.Nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Příloha rozvahy Příloha za stejné období
<br> Rozvaha Rozvaha za I <.>,II <.>,III.a IV.Q roku 2014
<br> Účetní deník Účetní deník za období leden až prosinec 2014
<br> Účetní doklad Účetní doklady za leden až prosinec 2014
<br> Účtový rozvrh Obec účtovala podle platného účetního rozvrhu pro rok 2014
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Ke kontrole byl předložen výkaz FIN 2 -12 M.Byla provedena kontrola hospodaření podle schváleného,resp.upraveného rozpočtu v jednotlivých měsících.Žádné zásadní nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Výkaz zisku a ztráty za I <.>,II <.>,III.a IV.Q roku 2014
<br> Smlouvy o převo...