KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO mm,<,>,ODBQR EKONOMICKY,ODDĚLENI PREZKOUMAVANI HOSPODAŘENÍ oBCI A KONTROLY
<br> _ 18,306 13 Plzeň / ; - Výtisk č.1
<br> ]: EKf'2568/15
<br> Zpráva 9 výsledku přezkoumání hospodaření USC Třemešné,ICO: 00260274 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 14.4.2016
<br> na základě zákona č.420f2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Třemešné Třemešné 16,348 06 Přimda
<br> Přezkoumané období: 1.l.2015 -— 31.12.2015 Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX Při přezkoumání byli přítomni:
<br> - XXXXXXXX XXXXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumane' písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce obce a současně i v elektronické podobě tak,aby byl pro nahlédnutí zajištěn dálkový přístup,a to v době od 18.11.2014 do 9.12.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření Ve schváleném rozpočtu v roce 2015 byla provedena 3 rozpočtová opatření,která byla schválena zastupitelstvem obce a poslední opatření bylo schváleno starostou obce <.>
<br> Rozpočtové opatření č.1 dne 28.I.2015,usn.č.40015 Rozpočtové opatření č.2 dne ?.12.2015,usn.č.11112015,Rozpočtové opatření č.3 dne 31.12.2015,schváleno starostou obce & dáno na vědomí zastupitelstvu.Pověření pro starostu obec od zastupitelstva obce k provedení posledního rozpočtového opatření bylo schváleno 7.12.2015,usnesením č.1112015
<br> Rozpočtový výhled Kontrolou bylo zjištěno,že obec má zpracovaný rozpočtový výhled,jak ukládá ustanovení & 3 zákona č.2509000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění,a to na období 2014 až 2016.Zastupitelstvo schválilo tento výhled na svém zasedání dne 16.9.2013.V roce 2015 byl rozpočtový výhled schválen na další období,a to na rok 2016 až 2018.Schváleno v ZO dne 26.10.2015,usnesením č.10 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2015 byl sestaven jako schodkový s příjmy ve výši ? 826 400,00 Kč a výdaji ve výši 8 215 640,00 Kč.Krytí vyšších výdajů ve výši 389 240,00 Kč bylo zajištěno z přebytku hospodaření minulých let prostřednictvím třídy 8 Financování,položka 8115.Zastupitelstvo schválilo tento rozpočet na svém zasedání dne 10.12.2014,usnesením č.3f'2014.Jako závazný ukazatel byl stanovený paragraf <.>
<br> Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2014 byl zpracován v souladu s ustanovením © 1? zákona č.2501'2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění.Zveřejnění bylo zajištěno na úřední desce obce v době od 4.6.2015 do 20.6.2015.Zastupitelstvo schválilo tento závěrečný účet dne 29.6.2015,usnesením č.82015,bod č.4 <.>
<br> Bankovní výpis Bankovní výpisy v jednotlivých měsících byly odsouhlasený na hlavní knihu - účet 231.Nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Dohoda o hmotné Dohoda o hmotné odpovědnosti je sepsána s účetní obce,která
<br> odpovědnosti má svěřené prostředky k vyúčtování <.>
<br> Evidence majetku Evidence majetku je vedena v elektronické podobě - k majetku
<br> jsou vyhotoveny karty a soupisy majetku <.>
<br> Hlavní kniha
<br> Hlavni účetní kniha je zpracována měsíčně.Výběrovým způsobem byla provedena kontrola obratů na účtech 021,028,031 a 042.Např.kontrolou účtu 042 -Nedokončený dlouhodobý majetek bylo zjištěno,že stav tohoto účtu k 31.12.2015 činil 91 230,00 Kč,do dokončených investic bylo z účtu 042 odúčtováno majetku celkem za 13 928 403,59 Kč.Jednalo se o kanalizaci Nová Ves,4 bj.v Třemešné,komunikace,kanalizace a vodovod k bytům.Na účet 028 přibylo majetku celkem za 130 226,00 Kč,z toho částka 14 498,00 Kč byla zařazena bez úhrady (pořízeno přes DSO Borsko - turistická odpočívadla) <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku byla provedena v souladu s ustanovením š 29 a 30 zákona č.56391 Sb <.>,o účetnictví,v platném znění a vyhlášky 270/2010 Sb.Ke kontrole byla předložena následující dokumentace:
<br> - plán inventur
<br> - příkaz starosty k provedení inventarizace
<br> - inventurní soupisy hmotného a nehmotného majetku
<br> - dokladová inventura účtů
<br> - závěrečná zpráva o provedené inventarizaci
<br> Bez nedostatků <.>
<br> Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur za období leden až prosinec 2015
<br> Kniha odeslaných faktur Kniha vydaných faktur za období leden až prosinec 2015
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za období leden až prosinec 2015
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha - měsíční zůstatky v pokladní knize byly odsouhlasený na hlavní knihu účet 261 - Pokladna.Nebyly zjištěny rozd...