KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO KRAJE
<br> BOR EKONOMICKÝ
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK12097116
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Třemešné,ICO: 00260274 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> 20.3.2017
<br> na základě zákona č.42012004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosorávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Třemešná Třemešné 16,348 06 Přimda
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: lng.XXXXXXX XXXXXXX Bočanová - kontrolorky:
<br> - Vendula Kotvanová
<br> - lng.Vladimíra Neumannová
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXXX XXXXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemností
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2016 zveřejněn od 7.10.do 26.10.2015
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.1—6
<br> Rozpočtový výhled
<br> do roku 2018
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2016 schválen ZO dne 7.12.2015 jako přebytkový
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2015 schválen 20 dne 15.6.2016 bez výhrad
<br> Bankovní výpisy
<br> za kontrolovaně období
<br> Faktury
<br> za kontrolovaně obdobi
<br> Hlavní kniha
<br> sestavená k 31.12.2016
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků
<br> inventarizace za rok 2016
<br> Kniha došlých faktur
<br> za kontrolovaně obdobi
<br> Pokladní doklady
<br> za kontrolovaně období
<br> Pokladní kniha
<br> za kontrolovaně období
<br> Příloha rozvahy
<br> sestavená k 31.12.2016
<br> Rozvaha
<br> sestavená k 31.12.2016
<br> Účetní doklady
<br> za kontrolované obdobi
<br> Účtový rozvrh
<br> platný v daném roce
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> sestavený k 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> sestavený k 31.12.2016
<br> Dohody o provedení práce
<br> uzavřené v daném roce
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,převod)
<br> uzavřené v daném roce
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> za období prosinec 2015 - prosinec 2016
<br> Zápisy z kontrolního a finančního výboru
<br> za kontrolovaně období
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Třemešné:
<br> byly zjištěny následující měně závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420t2004 Sb.5 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku
<br> Právní předpis: ČÚS č.701 -— 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> — ČUS č.701 bod 4.2.pism.b) — Územní ceiek nevytvon'i anaiytické účty,případně nezajistii jinými nástroji pro čieněni syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka nevytvořila analytická členění syntetických účtů nebo jiné oddělení majetku zatíženěho věcným břemenem <.>
<br> Předmět: Zákon č.420t2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> - 5 7 odst.2 - Skutečný stav nebyt při dokiadově inventuře ověřen podie inventarizačních evidenci <.>
<br> Nedostatek: Zůstatky účtů 331,336,342 nesouhlasily s výplatní listinou za období prosinec 2016 <.>
<br> Rozdělení účtu 031.021 nebylo provedeno na jednotlivé druhy pozemků a staveb,a tím nebylo uvedeno v příloze oddělení H a G.Při kontrole Listu vtastnictvi v kú.Třemešné bylo zjištěno,že je v oddělení C - Omezení vlastnického práva vedeno zástavní právo zákonné na pozemek p.č.123i1.Tato zástava není obce <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny méně závažně chyby a nedostatky <.>
<br> ho) při dílčím přezkoumání za rok 2016 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> Il.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Třemešné za rok 2016
<br> Byly zjištěny měně závažné chyby a nedostatky (5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420t2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420i2004 Sb.5 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku
<br> Právní předpis: čús č.701 - 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> — ČÚS č.701 bod 4.2.písm.b) - Územní ceiek nevytvor'ii anaiytické účty,případně nezajistí! jinými nástroji pro číenění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka nevytvořila analytické členění syntetických účtů nebo jiné odděleni majetku zatiženěho věcným břemenem <.>
<br> Předmět: Zákon č.420i2004 Sb.s 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb.<.> o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějš...