Obec Židovice Židovice 78
<br> Směrnice č.8/2015
<br> Směrnice upravující systém finanční kontroly
<br> Finanční kontrola v obci probíhá v souladu se zákonem č.320/2001 Sb.o finanční kontrole a vyhlášky 416/2004 Sb <.>
<br> 1.Uvodní ustanovení
<br> 1.Finanční kontrola je součástí vnitřního řízení obce při přípravě finančních a majetkových operací před jejich schválením,průběžném sledování uskutečněných operaci až do jejich vypořádání a vyúčtování a následné prověření vybraných operací <.>
<br> 2.Systém zajišťuje jak vnitřní kontrolu hospodaření obce,taki hospodaření organizací,které obec zřídila <.>
<br> 3.Povinnosti zajišťovat výkon finanční kontroly podle tohoto zákona vyplývá pro obec z ustanovení 5 9 písm.a) zákona o obcích,v platném znění <.>
<br> II.Hlavní cíle finanční kontroly
<br> li Prověřovat dodržování právních předpisů a opatření přijatými orgány obce v souladu s těmito předpisy při hospodaření s veřejnými prostředky.Veřejnými prostředky se rozumí finanční příjmy a výdaje obce,movité a nemovité věci v majetku obce a majetková práva či jiné hodnoty patřící obci <.>
<br> 2.Zajistit ochranu veřejných prostředků proti jejich nehospodárnému,neúčelnému nebo neefektivnímu využívání <.>
<br> 3.Zajistit včasné a spolehlivé informování vedoucího orgánu veřejné správy o nakládání s veřejnými prostředky,o prováděných operacích & j ej ích průkaznérn účetním z pracování.Vedoucím orgánem veřejné správy je orgán,který je oprávněný jednat jménem obce.Podle ustanovení 5 103 odst.1 zákona o obcích je tímto orgánem starosta <.>
<br> 4.Zajistit hospodárný,efektivní a účelný výkon veřejné správy III.Interní audit
<br> 1.Zajišťuje organizačně oddělené a funkčně nezávislé přezkoumávání vyhodnocování přiměřenosti a účinnosti finanční kontroly,včetně prověřování správnosti vybraných
<br> operací <.>
<br> 2.Vykonává ho funkčně nezávislá,k tomu zvlášť pověřená osoba (zaměstnanec),přimo podřízená starostovi,který tuto osobu jmenuje a odvolává <.>
<br> 3.S ohledem na ustanovení 5 29 odst.5 zákona o finanční kontrole,který obcí s méně než 15000 obyvateli umožňuje nahradit interní audit přijetím jiných vhodných opatření <,>
<br> není v obci Židovice interní audit zřízen a je nahrazen souborem opatření,který tvoří přílohu této směrnice <.>
<br> 4.Pokud bude zjištěno,že přijatá opatření nejsou dostatečně účinná,je obec povinna bez zbytečného odkladu interní audit zřídit <.>
<br> 5.Tím,že interní audit není zřízen,nezbavuje se obec povinnosti,dle 5 42 zákona o obcích,dát přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok krajským úřadem nebo externím auditorem <.>
<br> IV.Výsledky finančních kontrol
<br> Obec je podle 5 33 vyhlášky MF ČR č.416/2004 Sb <.>,kterou se provádí zákon o finanční kontrole,povinna vypracovat roční zprávy o výsledcích kontrol a tyto jak v písemné,tak elektronické podobě předkládat krajskému úřadu v termínu do 10.února následujícího roku.Přijetím této směrnice,včetně souboru opatření tvořícího její přílohu,nejsou dotčena oprávnění kontrolních orgánů zastupitelstva obce (finančního a kontrolního výboru),vyplývající z příslušných ustanovení zákona o obcích
<br> Tato směrnice nabývá účinnosti dne 20.10.2015
<br> v Židovicích dne 20.10.2015
<br> lng XXXXXXXX XXXXXX starosta obce
<br> Příloha
<br> Soubor opatření upravující výkon finanční kontroly v obci
<br> Tento soubor upravuje konkrétní postup zaměstnanců obce,starosty a jeho zástupce při zpracování,schvalování a kontrole účetních dokladů a dalších dokumentů,které souvisejí s
<br> hospodařením obce <.>
<br> A.Ve vztahu k obci
<br> 1.Faktury
<br> a) dodavatelské faktury
<br> —schvá1ení faktury před proplácením - zapsání faktury do KDF
<br> » proplacení faktury
<br> - zaúčtování faktury
<br> b) odběratelské faktury
<br> - zajištění podkladů pro fakturaci — vystavení faktury
<br> - koutrola obsahu faktury
<br> 2.Příjmové a výdajové doklady
<br> a) příjmový pokladní doklad
<br> - vystavení dokladu
<br> - schválení dokladu
<br> —kontrola správnosti provedených operací
<br> b) výdajový pokladní doklad - vystavení dokladu - schválení dokladu
<br> - kontrola správnosti provedených operací
<br> 3.Bankovní operace (šeky,výpisy z účtů) - vystavení bankovního šeku (dle potřeby) - potvrzení šeku podpisy
<br> - kontrola a kontace výpisů
<br> 4.Evidence majetku
<br> — požadavek na nákup
<br> - zařazeni majetku do evidence
<br> - kontrola evidence
<br> - vyřazení majetku (dle protokolu) - inventarizace majetku
<br> Odpovídá a kontroluje
<br> starosta,místostarosta účetní,správce rozpočtu starosta,místostarosta účetní,správce rozpočtu
<br> účetní,správce rozpočtu účetní,správce rozpočtu účetní,správce rozpočtu
<br> účetní,správce rozpočtu starosta,místostarosta starosta,místostarosta
<br> účetní,správce rozpočtu starosta,místostarosta
<br> starosta,místostarosta
<br> starosta,místostarosta starosta,místostarosta účetní
<br> účetní,správce rozpočtu
<br> starosta,místostarosta účetní účetní účetní inventarizační komise
<br> - záznam mank,škod a přebytků
<br> 5.Cestovní...