Kraj ský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> Svan.: s _ JMK 87442/2015 OKP o.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2016
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 dobrovolného svazku obcí (dále jen svazek obcí)
<br> REKULTIVACE SKLÁDKY PRAVICE,okres Znojmo
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 17.prosince 2015 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 23.května 2016.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení 5 53' zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
<br> hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Kraj ský úřad Jihomoravského kraje Administrativní a školicí centrum Cejl Cejl 530/73 601 82 Brno
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Veronika Rychlá
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 5 zákona o přezkoumávání hospodaření
<br> vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právního Kraj ského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXX - jednatel
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 25.listopadu 2015,a to doručením písemného oznámení svazku obcí nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení š 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení & 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> $ 2 odst.] písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
<br> rozpočtových prostředků
<br> — Svazek obcí Rekultivace skládky Pravice nepostupoval v souladu s ustanovením & 4 odst.1) zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,neboť Krajský úřad Jihomoravského kraje požádal o přezkoumání hospodaření roku 2015 až dne 3.7.2015,tj.3 dny po uplynutí zákonné lhůty <.>
<br> - Valná hromada svazku obcí "Rekultivace skládky Pravice" dne 22.12.2014,v bodě č.3,schválila pravidla rozpočtového provizoria na rok 2015 a to ve znění: "Valná hromada svazku obcí Rekultivace skládky Pravice schvaluje pravidla rozpočtového provizoria na rok 2015 - běžné výdaje (zpracování účetnictví,bankovní poplatky apod.)." Kontrolou dodržování pravidel rozpočtového provizoria bylo zjištěno,že v jeho období,tj.dne 22 4 2015 byla svazkem obcí uhrazena investiční faktura na stavební práce ve výši 476.991,- Kč (účetní doklad č.15- 801- 00010,Bankovní výpis
<br>.8- ČNB).Došlo k porušení ustanovení 5 13 odst.1 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,dle kterého nebude-li rozpočet schválen před 1.lednem rozpočtového roku,řídí se rozpočtové hospodaření územního samosprávného celku nebo svazku obcí v době do schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria <.>
<br> - Valná hromada svazku obcí Rekultivace skládky Pravice dne 29.6.2015,v bodě č.3,projednala a následně schválila následující: "Valná hromada svazku obcí Rekultivace skládky Pravice schvaluje závěrečný účet za rok 2014,a to s výhradou.Dále valná hromada svazku obcí Rekultivace skládky Pravice schvaluje nápravná opatření." Opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 přesto svazek obcí Krajskému úřadu
<br> Jihomoravského kraje zaslal až dne 17.12.2015.Tímto postupem došlo k porušení ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,dle kterého je územní celek povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření zpracované přezkoumávajícím orgánem,a podat o XXX písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu,a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku <.>
<br> - Svazek obcí Rekultivace skládky Pravice (jako vydlužitel) dne 20.5.2015 uzavřel smlouvu o zápůjčce finanční částky 112.000,- Kč na předfmancování projektu "Rekultivace skládky Pravice...