- ““Krašský úřad Libereckého kraje \ge WWW kral
<br> Odbor kontroly
<br> Cj: LKf090/09
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009
<br> obce KRYŠTOFOVO ÚDOLÍ
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 1.4.2010
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Kryštofovo Údolí
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXX XXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydala Bc.XXXXX XXXXXXXX vedoucí oddělení vnější a vnitřní kontroly Krajského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXX —- starosta obce XXXXX XXXXX - účetní
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642% - 461 50 Liberec 2 - tel.: +420 485 111 - fax: +420 455 226 444 email: podalelna©kraj-Ibc.cz - www.kraj-lbccz' IČ: 70591508
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona 420/2004 Sb.<.> Dle © 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Kryštofovo Údolí byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2009 byl ZO schválen jako vyrovnaný dne 15.12.2008,usn.6/2.Návrh rozpočtu byl zveřejněn v souladu s ustanovením © 11 odst.3) zákona 250/2000 Sb.v platném znění <.>
<br> Rozpočet na rok 2009 představoval následující objemy:
<br> - příjmy celkem 8.590.000,00 Kč - výdaje celkem 8.590.000,00 Kč
<br> Rozpočtová opatření K datu 31.12.2009 byly realizovány čtyři rozpočtové změny: rozpočtové opatření č.1 schválilo ZO 4.5.2009,usn.2/2 č.2 schválilo ZO 13.7.2009,usn.3/1 č.3 schválilo ZO 21.9.2009,usn.4/1 č.4 schválilo ZO 14.12.2009,usn.5/1 Částky uvedených rozpočtových změn se promítly v předloženém výkazu Fin 2-12 k datu 31.12.2009.Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled obce na období 2009 - 2011 byl schválen na 2.zasedání ZO dne 21.4.2008.Závěrečný účet Závěrečný účet obce Kryštofovo Údolí za rok 2008 byl schválen na zasedání ZO dne 4.5 <.>
<br> 2009,usn.2/1 s vyjádřením souhlasu s výhradou a 2.0 přijalo opatření k odstranění nedostatků.Součástí závěrečného účtu byla zpráva o výsledku hospodaření obce <.>
<br> 2/9
<br> Závěrečný účet byl zveřejněn v souladu s ustanovením š 17 odst.6 zákona č.250/2000 Sb.v platném znění <.>
<br> Pokladní doklad
<br> K namátkové kontrole byly vybrány doklady za měsíce leden (č.1-60),duben (158—228),říjen (484-512),prosinec (548-592),Nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Účetní doklad
<br> U bankovního účtu obce byla provedena kontrola dodavatelských faktur za měsíce duben (poř.č.fa 50 - 75),červenec (101 - 119) 21 prosinec 2009 (189 - 210).Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti podle zákona 563/1991 Sb.Nedostatky v účtování dle platné rozpočtové skladby nebyly zjištěny <.>
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti
<br> Kontrole byla předložena dohoda o hmotné odpovědnosti účetní a pokladní obce v jedné osobě ze dne 13.3.2009,která je uzavřena v souladu s & 252 zákona 262/2006 Sb.v platném znění <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Zůstatek na bankovních účtech 11 KB k 31.12.2009:
<br> č.účtu 20429461/0100 1.877.857,90 Kč č.účtu 78-6128050637/0100 201.652,59 Kč
<br> Zůstatek na výše uvedených bankovních účtech obce byl shodný s údajem účtů 231 a 236 výkazu rozvaha a výkazem Fin 2—12 řádek 6040 k datu 31.12.2009 <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Kniha vystavených faktur je vedena ručně.K 31.12.2009 bylo vystaveno a odesláno 17 faktur.Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Evidence pokladny je vedena ručně v propisové pokladní knize.Příjmove' i výdajové pokladní doklady jsou vedeny v jedné souvislé číselné řadě.Stanovený pokladní limit byl dodržován.Zústatek pokladní hotovosti byl k 31.12.2009 nulový <.>
<br> 3/9
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha došlých faktur je vedena ručně.K 31.12.2009 bylo přijato 210 faktur.Kontrolou knihy nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků za rok 2009 byla provedena na základě příkazu starosty č.1/2009 z 2.1.2009.Zároveň byly jmenovány invent.komise.Kontrole byl předložen invent.zápis z 25.1.2010 a inventarizace byla dokladována invent.soupisy v souladu s š 30 zákona 561/1991 Sb <.>
<br> Kontrolou bylo ověřeno,že invent.stavy jednotlivých kategorií hmotného a nehmotného majetku odpovídají stavům uvedeným v rozvaze obce k 31.12.2009 <.>
<br> Inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Další zjištění týkající se:
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří ...