JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PREZKUMU A METODIKY HOSPODARENI OBCI Sp.zn.: OEKo-PŘ 442722015írukan stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> obce Lažiště,IČO 00250520
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 19.srpna 201 5 jako dílčí přezkoumání 25.května 2016 jako konečná přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Lažiště za rok 2015 ve smyslu ustanovení €,— 42 zákona 0.12812000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení).ve znění pozdějších předpisů.a v souladu se zákonem č.4202004 80.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů.bylo zahájeno dne 9.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením pisamného oznámení <.>
<br> Přezkoumaně období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řizenim přezk0umání: Ing.Zdeňka Perníková - kontrolor: XXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přeszumání podle X X &.420í2004 Sb.á 5 4 a 5 6 zákona č.2552012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.30 3 3312015 dne 22.7.2015.Přezkoamání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli p'ňtomni: XXX XXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX — účetní
<br> U Zimního stadonu XXXXX,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podatelna: posta©kraj-jihocasky.cz.www.luaj-jihooesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.4202004 Sb.<.> posouzeně podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto ukonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona 0.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje.na ktere se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolní úkon tj.ukonceni kcntroly na místě byl učiněn dne 25.52016 <.>
<br> A.Výsledek dílčich přezkoumání
<br> AJ.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> Ir měně závažně (ustanovení 5 10 odst.3 pi_sm.b) zákona) ív členění podíe předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst 2!
<br> 1.Ustanovení Q godst.2_pism.h) účetnictví vedeně územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.5631991 Sb.<.> o účetnictví.ve změn]r pozdějších předpisů Ustanovení: 5 11 odst.1' písm.0 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku.“ Účetní dokřadý neobsahovaíy podpisový záznam odpovědně osoby <.>
<br> Popis ziistěne chvbv a nedostatku:
<br> Kontrořou výdejní/eho pokřadního dokíadu č.10 ze dne 20.1.2015 ve výší 14.420 Kč a výdajoveho pokřadníno dokřadu c.83 ze dne 12.6.2015 ve výší 2.000 Kč pyío zjištěno,že neobsahují podpisy odpovědných osob - příkazoe operace.příjemce hotovostí,pouze podpís pokíadníka <.>
<br> zjištěný neggstatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Kontrolou výdaj0věho Pokíadního dokladu o.1?8 ze dne 9.12.2015 za pilník řetěz - motorová pila ve výši 1.250 Kc.příjmového pokladního dokladu 6.314 ze dne 9.12.2015 za ověření podpisu ve výši 30 Kč a výdajoveho pokladního dokladu ě.183 ze dne 18.12.2015 za dárkové koše ve Výši 1.000 Kč byío zjištěno.Že obsahují všechny náležitosti <.>
<br> Opatření l_avlo swěno: Napraveno <.>
<br> A.II.Chyby a nedostatky nenapraveně ze všech dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420ř2004 Sb <.>
<br> “: Přehled nenapravených chyb a nedostatků měně závažného charakteru podle ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona č.420ř2004 Sb.(v členění podle ustanoveni 5 2 odst.1 a 2 zákona 6.42002004 Sb.):
<br> U Zimního stadionu 19522.370 76 České Budějovice.tel.: 386 ?20 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: mstaůkrajaihooeskym.www.kraj-jmooeskycz
<br> Stránka 2
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příimů a vy'daiů rozpočtu včetně peněžních operací ty'ka'ícich se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.2502000 Sb.<.> o rozpočtových pravidíech územních rozpočtů.ve znění pozdějších předpisů Ustanovení.- 5 17 odst.2.3 a 5
<br> Charakteristika zííšíěne chyby a nedostatku:
<br> Závěrečný účet neobsahovai stanovené náíežitxti <.>
<br> Pcpis zíištěně chyby a nedostatku:
<br> Součástí závěrečného účtu obce Lažiště za rok 2014 nebyio vyúčtování dotací a příspěvků poskytnutých z rozpočtu oboe (vyúčtování vztahů k hospodaření jiných čsob ajinýrn rozpočtíímj <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončeniyřezkoumáni hoswřeni odstraněn: neodstraněn
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst._2_písm.hl účetnictví vedene územním celkem Porušení prá vního předpisu: Vyhiáška č.3232002 Sb.<.> o rozpočtové skiadbě.ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 2 odst.3 Charakteristika zjištěná chyby a nedostatku.“ Územní ceíek nedodržeí odvětvově třídění rozpočtOvě skíadby <.>
<br> Po ís z'išténě ch b a nedostatku:
<br> Kontroíou zaúčtování Smíouvy o poskytnutí fina...