Kraj ský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3/5
<br> 601 82 Brno
<br> SpZn.: s - JMK 80472/2007 OKP Č.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> /2008
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2007 obce SVINOŠICE,okres Blansko
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 9.října 2007 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 12.února 2008.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků
<br> obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Svinošice Svinošice l,679 22 Lipůvka
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX
<br> Kontrolor: Ing.XXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu Jihomoravského kraje
<br> Mgr.XXXXXX XXXX <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXXX - starosta
<br> lng.XXXXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> 1.Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> Q 2 odst.2 písm <.>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem
<br> — Kontrolou účetních dokladů bylo zjištěno,že výdaj obce 119.000,- Kč (účetní doklad č.1263 ze dne 31.10.2007),který se týká první splátky za zhotovení zateplení jasády obecního úřadu ve Svinošicích dle Smlouvy o dílo č.1/2007 ze dne 3.10.2007 byl chybně zaúčtován na nákladový účet 420 - Služby a náklady nevýrobní povahy.Tento výdaj se týká technického zhodnocení hmotného majetku,jelikož náklady na něj v úhrnu za rok převýšíly částku 40.000,- Kč.Nebylo postupováno v souladu s Českým účetním standardem č.512 bod 3.8 <.>
<br> B.Plnění opatření k odstranění nedostatků ziištěných
<br> [.při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky
<br> Chyby a nedostatky zjištěné při přezkoumání hospodaření za předcházející roky se týkaly:
<br> - Zatřídění výdajů rozpočtové skladby bylo nesprávně provedeno v měsíci říjnu—prosinci roku 2006.Účetnímí doklady č.1332-1334 ze dne 20.12.2006 obec pořídila monitor LCD Philips za 7.021,— Kč chybně zařazený na položku 6125,software MS Windows XP za 3.808,— Kč nesprávně na položce 6111,PC sestava za 13.090,- Kč chybně zařazenou na položku 6125.Účetním dokladem č.1294 ze dne 9.11.2006 bylo zařazeno pořízení pasportu komunikací v hodnotě 23.697,50 Kč a účetním dokladem č.1283 ze dne 3.11.2006 bylo zařazeno pořízení studie ČOV a kanalizace Svinošice v hodnotě 16.660,- Kč chybně na položku 6119.Obec přijala nápravné opatření spočívající ve správném třídění výdajů zdruhového hlediska vsouladu s š 2 vyhlášky č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě.Kontrolou bylo zjištěno,že nápravné opatření není plněna.Například výdaj obce (účetní doklad č.1156 ze dne 28.6.2007 týkající se investice — prodloužení inženýrských
<br> _2-
<br> sítí byl chybně zařazen na položku 5171 (správně 6121).Kontrolou účetních dokladů nebyl zjištěn nedostatek obdobného rázu (např.1241 ze dne 3.10.2007,1306 ze dne 12.12.2007).Výdaj obce týkající se investice — prodloužení inženýrských sítí byl opraven vnitřním účetním dokladem č.5559 ze dne 20.10.2007.Nagraveno <.>
<br> - Obec uzavřela dne 11.12.2006 kupní smlouvu na prodej pozemku parcely č.354/171 o výměře 1 039 m2 ležících v k.ú.Svinošice.Dále uzavřela dne 11.12.2006 kupní smlouvu na nákup pozemku parcely č.354/174 o výměře 401 m2 vk.ú.Svinošice.U obou smluv vznikly právní účinky vkladu dne 20.12.2006,ale účetní jednotka k 31.12.2006 neprovedlo zaúčtování těchto účetních případů na účet 031- Pozemky.Při převodu vlastnictví knemovitostem,které podléhají vkladu do katastru nemovitostí,se za okamžik účetního případu považuje den doručení návrhu na vklad katastrálnímu úřadu.Výše uvedený pozemek p.č.354/171 byl odúčtován vnitřním účetním dokladem č.700 ze dne 1.6.2007,ale v chybné hodnotě 38.443,- Kč (správně 1.011,- Kč...