\ & KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE 331 Odbor ekonomický — oddělení metodiky & kontroly
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Stědrá,IC: 70925305
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 21.9.2016 - 6.2.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1 <.>,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Štědrá Tutleky 10
<br> 517 41 Kostelec nad Orlicí Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Ing.Ivo Muthsama - Předseda DSO - XXXXXX XXXXXXXXX - účetní DSO
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: Věra Gilková
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu & 5 č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Štědrá byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
<br> DSO vede běžný účet:
<br> - u KB č.ú.78-9338530237/0100 zůstatek k 31.12.2016 činí 28.029,71 Kč <.>
<br> Zůstatek předloženého bankovního výpisu souhlasí na účet 231 (základní běžný účet ÚSC) uvedený v Rozvaze sestavené k 31.12.2016 <.>
<br> Evidence majetku Majetek obce je veden v počítači programu Fenix a je roztřídén na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu.že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce.nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Došlé faktury jsou evidovány ručně v knize <.>
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu svazku obcí na rok 2016 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn v obou členských obcích <.>
<br> Příloha rozvahy Byl předložen výkaz Příloha sestavený k 31.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření DSO v roce 2016 neprovedl žádnou rozpočtovou změnu <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období let 2017 - 2018 <.>
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha za měsíc prosinec 2016 je sestavena <.>
<br> Závěrka k 31.12.2016 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3—02) (před konečným uzavřením) se stavy majetku,pohledávek a závazků.dle výsledku inventarizace & nebyly zjištěny nedostatky.Výsledek hospodaření běžného účetního období vykazuje zisk ve výši 14.686.- Kč <.>
<br> Kontrolou ročních obratů účtu 401 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2016 byl schválen orgánem svazku dne 18.12.2015 jako schodkový ve výši
<br> výdajů 17.000.- Kč.Schodek rozpočtu je kryt přebytkem hospodaření z minulých let <.>
<br> Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí
<br> Dne 7.9.2016 byly na veřejném zasedání rady DSO Štědrá Tutleky odsouhlaseny nové stanovy DSO.Orgány svazku jsou rada svazku,předseda svazku <.>,místopředseda svazku <.>,kontrolní komise svazku.Rada je výkoným orgánem svazku.Členy svazku jsou obec Tutleky a obec Lupenice.Každá obec má v radě tři zástupce <.>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období leden až prosinec 2016.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti„ zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> DSO má zpracovány vnitroorganizační směrnice.Předmětem kontroly byly tyto směrnice <.>
<br> - Směrnice o poskytování náhrad a používání silničních motorových vozidel při pracovních cestách s účinností od 1.1.2012.Ověřovatelé doporučuji aktualizaci této směrnice zhledem ke změně vyhlášky
<br> — Směrnice o oběhu účetních dokladů č.3/2013 s účinností od 1.1.2013.Ověřovatelé doporučují aktualizaci této směrnice vzhledem ke změně stanov DSO.Dále doporučují mít platné a podepsané podpisové vzory <.>
<br> Ověřovatelé dopor...