Středočeský kraj ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> SpZn: SZ_082528/2015/KUSK Stejnopis č./
<br> Čj.: 002661/2016/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hOSpodaření obce
<br> NĚMČICE IČ: 00665169 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření obce Němčice za rok 2015 bylo zahájeno dne 4.8.2015 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 30.11.2015
<br> ' 22.2.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období 1.1.2015 - 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Němčice Němčice 21 280 02 Kolín
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXX XXXXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: Bc.XXXX XXXXXXXXX Bc.XXXXXXXX XXXXXX (dne XX.XX.XXXX) Bc.XXXX XXXXXXXXXX (dne XX.XX.XXXX)
<br> Zástupci obce: XXXXX XXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.5 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkomnání: 22.2.2016 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled.na období 2015 - 2016,schválen najednání zastupitelstva obce den 30.12.2014 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 25.11.2014 - 11.12.2014 Schválený rozpočet " roku 2015 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 30.12.2014 jako schodkový,schodek hrazen z běžného účtu z let minulých.Závazné ukazatele - položkové členění.Rozpočtová opatření ' č.1 schváleno zastupitelstvem dne 5.1.2015 č.2 schváleno zastupitelstvem dne 12.3.2015 č.3 schváleno zastupitelstvem dne 28.4.2015 č.4 schváleno zastupitelstvem dne 29.5.2015 č.5 schváleno zastupitelstvem dne 24.6.2015.6 schváleno zastupitelstvem dne 19.8.2015.7 schváleno zastupitelstvem dne 3.9.2015.8,9 schváleno zastupitelstvem dne 4.11.2015 č.10 schváleno zastupitelstvem dne 2.12.2015 Závěrečný účet.roku 2014 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 29.5.2015 s vyjádřením "bez výhrad".' Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 14.5.2015 - 29.5.2015.Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.10.2015 (ze dne 5.11.2015) a k 31.12.2015 (ze dne 15.1.2016) Výkaz zisku a ztráty ' k 31.10.2015 (okamžik sestavení 6.11.2015) a k 31.12.2015 (okamžik sestavení 1.2.2016) Rozvaha ' k 31.10.2015 (okamžik sestavení 6.11.2015) a k 31.12.2015 (okamžik sestavení 2.2.2016) Příloha rozvahy ' k 31.10.2015 (okamžik sestavení 9.11.2015) a k 31.12.2015 (okamžik sestavení 2.2.2016) Účtový rozvrh ' roku 2015 Hlavní kniha ' za období 1...