Čj.: Sp.zn.: Vyřizuje : Telefon : Fax: E-mail : KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor kontroly a sdílených služeb 28.října 117,702 18 Ostrava MSK 34945/2015 KON/18333/2014/Sam 113.1 VlO Bc.XXXX XXXXXXXXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX posta@kr-moravskoslezsky.cz Stejnopis č.2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Krnovsko,IČ: 71195530 za rok 2014 Na základě písemné žádosti ze dne 30.6.2014 provedla Kontrolní skupina Funkce Pověření č.Identifikační karta č.Bc.XXXX XXXXXXXXX kontrolor pověřený řízením XXX/XX/XXXX XXXX dne ll.X.2015 přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí k datu 31.12.2014,místem provedení přezkoumání hospodaření byl obecní úřad Úvalno.Kontrolní úkon,jímž bylo přezkoumání zahájeno: doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2014 dne 7.ll.2014.Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci dobrovolného svazku obcí dne ll.3.2015.Zástupci svazku obcí: - XXXXX XXXXX,předseda svazku - Zuzana Latochová,účetní Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2014 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celka a dobrovolných svazka obcí,ve znění pozdějších předpisa (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne 24.ll.2014 kontrolní skupinou ve složení: Ing.XXXXXX XXXXXX o IC""" A.S -~?E· P· i< "• i· •/ ·' ' \ '· J Jl ! ;,<.> www.kr-moravskoslezsky.cz • Čj.: MSK 34945/2015 Sp.zn.: KON/18333/2014/Sam Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí (dále jen "svazek obcí") bylo prováděno zejména dle následujících právních předpisťl,souvisejících s činností orgánťl svazku obcí: 1.zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpis~ (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.),X.zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočt~,ve znění pozdějších předpis~ (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.),X.zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpis~ (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.),X.vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpis~,pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č.410/2009 Sb.),5.vyhláška č.449/2009 Sb <.>,o zp~sobu,termínech a rozsahu údaj~ předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočt~ státních fond~,rozpočt~ územních samosprávných celk~,rozpočt~ dobrovolných svazk~ obcí a rozpočt~ Regionálních rad region~ soudržnosti (dále jen vyhláška č.449/2009 Sb.),6.České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky,které vedou účetnictví podle vyhlášky č.410/2009 Sb <.>,ve znění pozdějších předpis~ (dále jen České účetní standardy),7.vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpis~ (dále jen vyhláška č.323/2002 Sb.),8.zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpis~ (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.),X.zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisll (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.),XX.zákon č.89/2012 Sb <.>,občanský zákoník (dále XXX XXXXX č.XX/XXXX Sb.),XX.zákon č.90/2012 Sb <.>,o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále XXX XXXXX č.XX/XXXX Sb.),XX.vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazk~ (dále jen vyhláška č.270/2010 Sb.),13.vyhláška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č.220/2013 Sb.),14.stanovy svazku obcí a další vnitřní předpisy.2/6 www.kr-moravskoslezsky.cz.<.> ) Čj.: MSK 34945/2015 Sp.zn.: KON/18333/2014/Sam Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s§ 2 zákona č.420/2004 Sb.: plnění příjma a výdaja rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředka,finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fonda,náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí,peněžní operace,týkající se sdružených prostředka a cizích zdroja,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,vyúčtování a vypořádání finančních vztaha ke státnímu rozpočtu,k rozpočtam kraja,k rozpočtam obcí,k jiným rozpočtam,ke státním fondam a k dalším osobám,nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí a s majetkem státu,s nímž hospodaří svazek obcí,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,stav pohledávek a závazka a nakládání s nimi,ručení za závazky fyzických a právnických osob,zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí,účetnictví vedené svazkem obcí.Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zeJmena předpisy o finančním hospodaření svazka obcí,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování,souladu hospodaření s finančními prostře...