Krajsk úřad Středočeského kraje ooaos HNANČNÍ KONTROLY Zborovská 11
<br> 150 21 Praha 5
<br> Číslo jednací: 113608/2013/KUSK Stejnopis č._; Spisová značka: 824082893/2013KUSK
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obce PŘESTAVLKY U ČERČAN 1Č 00232564 za rok 2013
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 18.10.2013 na základě zákona č.420f2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle obce: Přestavlky u Cerčan Přestavlky u Cerčan 48 257 23 Přestavlky u Cerčan
<br> Dílčí přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Marie Mílanovičová - kontroloři: Bc.XXXX XXXXXXXXXX Obec zastupovali: XXXXXX XXXXXXXXX - místostarosta
<br> XXXX XXXXXXXXX — hlavní účetní
<br> Předmětem dílčího přezkoumání je ve smyslu ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,zejména: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu.včetnč peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků - vyúčtování a vypořádání finančních vztahu ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům kraju.obcí.k jiným rozpočtům.ke státním fondům a k dalším osobám - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž přezkoumávaný subjekt hospodaří - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek - ručení za závazky fyzických a právnických osob — zastavování movitých a nei—novitých vecí ve prospěch třetích osob - zřizování věcných břemen k majetku územního celku - účetnictví vedené územním celkem hospodaření a nakládání s majetkem a 5 příspěvky poskytnutými zřízeným příspěvkovým organizacím z rozpočtu územního celku
<br> Dílčí přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem,přezkoumávané období od 1.1.2013 do 18.10.2013 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled.sestavený na rok 201 1 až 2015 Návrh rozpočtu - zveřejněn od 10.12.2012 do 27.12.2012 Schválený rozpočet.na rok 2013.který byl projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 27.12.2012 jako vyrovnaný,závazné ukazatele jsou paragrafy Rozpočtová opatření 0 č.1 schválené najednání zastupitelstva obce dne 15.5.2013 o č.2 schválené najednání zastupitelstva obce dne 10.6.2013 o č.3 schválené na jednání zastupitelstva obce dne 28.8.2013 Závěrečný účet.za rok 2012.který byl projednán a schválen najcdnání zastupitelstva obce dne 10.6.2013 s vyjádřením "bez výhrad" - zveřejněný od 24.4.2013 do 10.6.2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu.sestavený ke dni 30.9.2013 Výkaz zisku a ztráty.sestavený ke dni 30.9.2013 Rozvaha.sestavená ke dni 30.9.2013 Příloha rozvahy : sestavená ke dni 30.9.2013 Účtový rozvrh.platný pro rok 2013 Hlavní kniha a za období 9/2013 Kniha došlých faktur.za období 7/2013 až 9/2013 Faktura.č.96 až č.1 14 Bankovní výpis.výpisy týkající se základního běžného účtu č.8224121/0100 vedeného u Komerční banky a.s <.>,ato bankovní výpisy č.1 15 ze dne 22.7.2013 až bankovní výpis č.1 39 ze dne 30.9.2013 (výpisyjsou denní elektronické) Účetní doklad - k běžnému účtu č.10331 až č.10406.k pokladně č.20007 až č.20009 Pokladní kniha (deník).za období 7/2013 až 9/2013.kontrola pokladní hotovosti ke dni dílčí kontroly hospodaření tj.k 18.10.2013 nebyla provedena z důvodu nepřítomnosti paní pokladní
<br> l-J
<br> Pokladní doklad.příjmové pokladní doklady za období července až září 2013.dok1ad č.205/13 ze dne 3.7.2013 až č.243/13 ze dne 25.9.2013.výdajové pokladní doklady za období červenec až září 2013.doklad č.94/13 ze dne 3.7.2013 až č.158/13 ze dne 30.9.2013 Mzdová agenda ' výplatní listiny za měsíce únor.duben.srpen 2013 Odměňování členů zastupitelstva ' neuvolněný starosta ' neuvolněnýmístostamsta Dohody o pracovní činnosti ' Dodatek k dohodě o pracovní činnosti ze dne 10.1.2012 s paní M.K.- pokladní Dohody o provedení práce.uzavřená s p.J.Ž.ze dne 1.1.2013— roznášení volebnich lístků.uzavřená s p.KK.ze dne 2.1.2013 - veřejná zeleň.úklid obce — 200 hodin.uzavřená s FH.ze dne 1.7.2013 - údržba veřejného prostranství — 30 hodin Vnitřní předpis a směrnice.6/2010 k finanční kontrole
<br>.c
<br> o č.7/2010 k řídící kontrole
<br>.č.9/2010 pro časové rozlišení nákladů a výnosu.včetně dohadných položek 0 č.12/2010 evidence.účtování a odepisování majetku
<br> 0 č.13/2010 upravující oběh účetních dokladů
<br> o č.15/2011 inventarizace majetku Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení a zápisy zjednání zastupitelstva obce ze dne 27.12.2012 (schválení rozpočtu).ze dne 14.1.2013.27.2.2013.6.3.2013.15.5.2013.10.6.2013.24.7.2013 a 28.8.2013 - nepřezkoumáváno.použito podpůrně
<br> Vkontrolovanem období obec Přestavlky u Čerčan.dle prohlášení místostarosty obce.nehospodařila s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob.nezastavila movitý a nemovitý majetek.neuzavřela kupní.směnnou.darovací.nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku.smlouvu o přijetí úvěru.půjčky,smlouvu o poskytnutí úvěru.půjčky.smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelskěho závazku,smlouvu o přistoupení k zá...