sídlo: Soběšická 820/156,638 01 BRNO
<br> Adresa pro korespondenci:
divize Boskovice 17.listopadu 14,680 19 Boskovice
<br>
<br>
Komentář k ceně vodného a stočného ve Svazku VaK Blansko
<br> pro rok 2015
<br>
<br>
1.Cena vodného a stočného na rok 2015
<br> Předsednictvo Svazku VaK Blansko schválilo na svém zasedání dne 1.12.2014 cenu vodného a stočného od 1.1 <.>
<br> 2015 v obcích,městech a městysech Svazku ve výši 90,77 Kč vč.15% DPH (78,93 Kč bez DPH) za 1 000 l pitné
<br> vody a odpadní vody <.>
<br>
<br> Cena vodného a stočného pro rok 2015 vychází z Finanční analýzy,jako stěžejního dokumentu,nutného pro získání
<br> dotací z Operačního programu životního prostředí (jedná je o dotace z Evropské unie) <.>
<br> V ceně vodného a stočného,vycházející z tohoto dokumentu,musí být zakalkulováno:
<br> - zajištění samofinancování provozu projektů,na které Svazek dotaci žádá
<br> - zajištění samofinancování obnovy veškerého majetku Svazku
<br> - vytvoření přiměřeného zisku pro provozovatele při dodržení sociální únosnosti cen po celé období platnosti
<br> Finanční analýzy
<br> Cena vodného a stočného musí tedy garantovat skutečnost,že Svazek je schopen zafinancovat investiční i provozní
<br> náklady nejen u projektů,na které žádá dotaci,ale ufinancovat také provoz a postupnou obnovu veškerého majetku
<br> Svazku (jedná se vlastně o Plán financování obnovy,dále PFO) a to pod podmínkou,že nebude překročena výše tzv <.>
<br> sociálně únosné ceny <.>
<br> Na období roku 2011 – 2015 plánuje Svazek vynaložit v rámci PFO více než 600 mil.Kč pouze na obnovu
<br> infrastruktury (v této sumě nejsou zahrnuty nové investice).Z této částky měly tvořit přes 400 mil.Kč dotace <.>
<br>
<br> Tab.1 Porovnání ceny za 1.000 litrů pitné vody a odpadní vody v roce 2014 a 2015 v cenách bez DPH:
<br>
<br> XXXX XXX DPH
<br> XXXX /Kč/
<br> XXXX XXX DPH
<br> XXXX /Kč/
<br> Rozdíl /Kč/
<br> 2015/2014
Nárůst (%)
<br> vodné 37,90 38,60 0,70 1,85
<br> stočné 40,33 40,33 0,00 0,00
<br> vodné+stočné 78,23 78,93 0,70 0,89
<br>
<br> Tab.2 Porovnání ceny za 1.000 litrů pitné vody a odpadní vody v roce 2014 a 2015 v cenách včetně DPH:
<br>
<br> XXXX s XX%
<br> DPH XXXX /Kč/
<br> XXXX s XX%
<br> DPH XXXX /Kč/
<br> Rozdíl /Kč/
<br> 2015/2014
Nárůst (%)
<br> vodné 43,58 44,39 0,81 1,86
<br> stočné 46,38 46,38 0,00 0,00
<br> vodné+stočné 89,96 90,77 0,81 0,90
<br>
<br> Úprava ceny představuje pro čtyřčlennou rodinu,která spotřebuje 120 m
3
za rok (průměrná spotřeba na okrese
<br> Blansko),zvýšení o 97,20 Kč ročně,tj.v průměru o 8,10 Kč měsíčně,je-li fakturováno vodné i stočné <.>
<br> V případě fakturace pouze vodného dochází taktéž k nárůstu o 97,20 Kč ročně (tj.8,10 Kč za měsíc) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> strana 2
<br>
<br> 2.Faktory ovlivňující tvorbu ceny vodného a stočného
<br>
A.Struktura nákladů vodohospodářských společností
U vodohospodářských společností v ČR je XXXXXX XXXX tzv.fixních nákladů na celkových nákladech společnosti.To
<br> jsou náklady,které musí společnost vynaložit bez ohledu na to,jaká je spotřeba vody ze strany zákazníků.Konkrétně
<br> řečeno,firma nemůže propustit polovinu montérů vodovodů,kteří mají na starosti opravy a údržbu na vodovodním
<br> řadu,ve kterém klesne spotřeba vody třeba právě na polovinu.Na zmíněném vodovodním řadu bude nutné dál
<br> provádět stejnou údržbu a opravovat poruchy jako v době,kdy XXX XXX průtok (a tedy i spotřeba),dvakrát vyšší <.>
<br> Míra fixních nákladů se ve VAS,a.s <.>,divizi Boskovice pohybuje okolo 80% na vodném,na stočném jsou pak tyto
<br> náklady ještě vyšší,to znamená,že z každých 100,- Kč nákladů musí být minimálně 80,- Kč nákladů vynaloženo
<br> vždy bez ohledu na to,kolik zákazníci spotřebují vody.Tato čísla jsou zcela srovnatelná s jinými vodohospodářskými
<br> společnostmi v ČR <.>
<br>
B.Náklady na obnovu majetku
Jak již bylo uvedeno výše,Svazek VaK Blansko má povinnost vytvářet takové zdroje,aby byla v budoucnu zajištěna
<br> tzv.samofinancovatelnost obnovy veškerého majetku Svazku.Za tímto účelem odvádí VAS,a.s.Svazku VaK
<br> nájemné.Nutno říci,že mnozí jiní provozovatelé VH infrastruktury tuto povinnost nemají,do ceny vodného či
<br> stočného tyto náklady nepočítají a jejich výsledná prodejní cena může být potom výrazně nižší.To také zkresluje
<br> vzájemné porovnání kalkulací <.>
<br> Pro představu: v plánu na rok 2015 činí tyto náklady na obnovu ve formě nájemného více než 1/3 veškerých nákladů!
<br>
C.Výše spotřeby vody
VAS,divize Boskovice provozuje ve Svazku VaK Blansko 110 obcí (včetně jejich místních částí) a z tohoto počtu
<br> má 70 těchto katastrů méně než 500 obyvatel.Část zákazníků napojených na veřejný vodovod,zejména na vesnicích <,>
<br> využívá vlastních zdrojů (studny),a i díky tomu průměrná spotřeba vody v domácnostech dosahuje cca pouze 84%
<br> průměru ČR (cca 78,5 1/osobu a den).Na okrese není žádná významná společnost s velkou spotřebou vody,kromě
<br> Pivovaru Černá Hora a nemocnic v Boskovicích a Blansku,a...

1
<br>
<br> Vlivy jednotlivých kalkulačních položek na výslednou cenu vodného a stočného
<br> ve Svazku VaK Blansko v roce 2015
<br>
<br> A) ÚVOD DO PROBLEMATIKY KALKULACÍ
<br> Kalkulací se rozumí vyčíslení nákladů a výnosů na kalkulační jednici,kterou je ve VAS a Svazku
<br> VaK voda dodaná k fakturaci (vodné),resp.voda odvedená k fakturaci (stočné) <.>
<br> Náklady se obecně dají rozdělit na náklady přímé (jednicové) a nepřímé (režijní).Přímý náklad je
<br> takový,který lze jednoznačně přiřadit na konkrétní kalkulační jednici (mzda dělníků,spotřeba
<br> elektrické energie na výrobu a dodávku pitné vody,dodavatelská oprava infrastruktury,…).Nepřímý
<br> náklad je potom ten,který takto jednoznačně definovat nelze,a který se kalkulace dostává procesem
<br> zvaným rozpouštění (náklady na vrcholový i střední management,obchodní a ekonomický úsek,…)
<br> Cena vodného a stočného spadá do kategorie věcně usměrňovaných cen.To znamená,že výslednou
<br> cenu vodného a stočného nesmí ovlivnit žádné nedaňové náklady (dary,pokuty a penále,náklady na
<br> reprezentaci,pohoštění,…) ani žádné nekalkulovatelné náklady (odpis pohledávek,…).Dále –
<br> vnitropodnikové náklady (osobní náklady vodárenských dělníků,náklady na dopravu a mechanizaci <,>
<br> náklady na laboratorní rozbory,…) musí do kalkulace vstupovat pouze v nákladových,tj <.>
<br> bezziskových cenách (nelze ocenit např.práci dělníka jinou částkou,než která mu skutečně byla
<br> vyplacena ve mzdě).A nakonec – v kalkulaci vodného a stočného může být dosaženo maximálně tzv <.>
<br> přiměřeného zisku,který v podmínkách naší divize dosahuje do 3,5% <.>
<br>
<br> B) OBJASNĚNÍ POJMŮ
<br> Voda dodaná k fakturaci (vodné) – množství vody dodané (nikoliv fakturované) do odběrného místa
<br> za období od 1.1.do 31.12.daného roku <.>
<br> Voda odvedená k fakturaci (stočné) – množství vody odvedené (nikoliv fakturované) z odběrného
<br> místa za období od 1.1.do 31.12.daného roku <.>
<br> Nákladová cena – XXXX XXX zisku,tj.cena,za kterou skutečně stojí „vyrobit a dodat“ nebo „odvést a
<br> vyčistit“ 1m
3
vodného,resp.stočného.Vypočte se jako podíl celkových nákladů a celkového objemu
<br> vody dodané/odvedené k fakturaci <.>
<br> Prodejní cena – cena vč.zisku,za kterou je prodávána konečnému zákazníkovi.Uvedena je vždy
<br> XXXX XXX DPH (o kterou XXXX XXXX pro neplátce daně - v příštím roce o XX% - vyšší) <.>
<br>
<br> C) KALKULAČNÍ POLOŽKY VODNÉHO A JEJICH VLIV NA CENU
<br> Pro rok 2015 je kalkulováno s náklady 109.988 tis.Kč,plánovaným množstvím vody dodané
<br> k fakturaci ve výši 2.940 tis.m
3
<,> nákladovou cenou vodného ve výši 37,41 Kč/m
<br> 3
<,> prodejní cenou
<br> vodného ve výši 38,60 Kč/m
3
a dosaženým ziskem ve výši 3.496 tis.Kč,resp.1,19 Kč/m
<br> 3
(tj <.>
<br> 3,18%) <.>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br>
<br> 1.Přímý materiál – náklad přímý
<br> Patří sem:
<br> a.chemikálie – chemikálie na úpravu pitných vod (chlornan sodný,plynný chlor)
<br> b.surová voda – poplatky placené povodí Moravy za odebranou neupravenou vodu
<br> z nadzemních zdrojů (v současné době VAS,divize Boskovice nevyužívá těchto zdrojů)
<br> c.podzemní voda – poplatky odváděné státu za vyrobenou vodu z podzemních zdrojů (v
<br> současné době kryjí 100% vody vyrobené,poplatek se aktuálně platí ve výši 2,- Kč/m
3
<br>
vyrobené vody)
<br> d.převzatá voda – voda upravená a nakoupená od cizích subjektů (v současné době pravidelně
<br> pouze společný vodovod Malá Lhota – Lubě.)
<br> Celkové plánované náklady na tyto kalkulační položky činí 10.005 tis.Kč (tj.9,10 % celkových
<br> nákladů),což činí 3,40 Kč/m
3
z nákladové ceny <.>
<br>
<br> 2.Přímé mzdy a pojištění – náklad přímý
<br> Jedná se o mzdu,sociální a zdravotní pojištění „vodáků“,kteří se podílí na provozování a údržbě
<br> infrastrukturního majetku pouze v té či oné jedné konkrétní obci <.>
<br> Celkové plánované náklady na tuto kalkulační položku činí 1.365 tis.Kč (tj.1,24% celkových
<br> nákladů),což činí 0,46 Kč/m
3
z nákladové ceny <.>
<br>
<br> 3.Nájemné infrastruktury - náklad přímý
<br> Jde o platbu zaplacenou nájemcem (VAS) Svazku VaK za provozování vodohospodářské
<br> infrastruktury <.>
<br> Celkové plánované náklady na tuto kalkulační položku činí 20.400 tis.Kč (tj.18,55% celkových
<br> nákladů),což činí 6,94 Kč/m
3
z nákladové ceny <.>
<br>
<br> 4.Dodavatelská oprava a údržba infrastruktury – náklad přímý
<br> Náklady na externí (dodavatelskou) opravu a údržbu infrastruktury,vč.opravy a údržby čerpadel <.>
<br> Celkové plánované náklady na tuto kalkulační položku činí 5.000 tis.Kč (tj.4,55% celkových
<br> nákladů),což činí 1,70 Kč/m
3
z nákladové ceny <.>
<br>
<br> 5.Vnitropodniková oprava a údržba infrastruktury – náklad přímý
<br> Náklady na interní (vnitropodnikovou) opravu,údržbu a provozování infrastruktury.Skládá se
<br> z nákladů na mzdu a pojištění montérů vodovodů a kanalizací,nákladů na osobní dopravu,nákladní
<br> dopravu a mechanizaci (bagry,sacokanalizační vozy,…) a nákladů na spotřebu materiálu potřebného
<br> k pr...

Svazek vodovodů a kanalizací Blansko
<br> 1.Přímý materiál celkem 10 005,00 10 305,00 0,97
<br> a - chemikálie 125,00 125,00 1,00
<br> b - surová voda
<br> c - podzemní voda 8 700,00 9 000,00 0,97
<br> d - převzatá voda 1 180,00 1 180,00 1,00
<br> 2.Přímé mzdy celkem 12 065,00 1 365,00 11 500,00 1 250,00 1,05 1,09
<br> 3.Nájem infrastruktury 20 400,00 22 322,00 0,91
<br> 4.Náklady spojené s infrastukturou 36 580,00 31 150,00 1,17
<br> a - dodavatelská oprava a údržba (vč.opravy čerpadel) 5 000,00 2 000,00 2,50
<br> b - vnitropodnikové 22 235,00 21 650,00 1,03
<br> c - materiál na opravy a udržování 9 345,00 7 500,00 1,25
<br> 5.Jiné přímé náklady celkem 19 490,00 22 857,00 0,85
<br> a - materiál na opravy a udržování provozu 19,00 20,00 0,95
<br> b - materiál v operativní evidenci a ostatní materiál 50,00 50,00 1,00
<br> c - elektrická energie 8 500,00 12 000,00 0,71
<br> d - plyn,teplo,jiné 150,00 200,00 0,75
<br> e - opravy a udrž.provozu dodavatelské 125,00 120,00 1,04
<br> f - likvidace odpadu 0,00
<br> g - služby externí 540,00 520,00 1,04
<br> h - pojištění z mezd 4 100,00 60,00 3 910,00 51,00 1,05 1,18
<br> i - daň,poplatky,pojištění a ostatní provozní náklady 80,00 80,00 1,00
<br> j - vodoměry 2 250,00 2 200,00 1,02
<br> k - odpisy 116,00 116,00 1,00
<br> l - dispečink 4 300,00 4 300,00 1,00
<br> m - osobní doprava 2 700,00 2 940,00 0,00 0,92
<br> n - laboratorní rozbory 3 300,00 3 200,00 1,03
<br> o - nákladní doprava a mechanismy (bagry,tl.vozy.<.>.) 3 370,00 3 300,00 0,00 1,02
<br> 6.Přímé náklady celkem 87 840,00 87 884,00 1,00
<br> 7.Výrobní režie 12 000,00 10 800,00 1,11
<br> 8.Správní režie 10 650,00 10 330,00 1,03
<br> 9.Zásobovací režie 998,00 680,00 1,47
<br> 10.Úplné vlastní náklady 111 488,00 109 694,00 1,02
<br> 11.Tržby středisek (mimo vodné) (-) -1 500,00 -1 800,00 0,83
<br> 12.Náklady celkem v tis.Kč 109 988,00 107 894,00 1,02
<br> 13.Voda dodaná k fakturaci celkem v tis.m3 2 940,00 2 940,00 1,00
<br> - z toho pro: obyvatelstvo 2 110,00 2 130,00 0,99
<br> ostatní 830,00 810,00 1,02
<br> 14.Nákladová cena Kč/m3 37,41 36,70 1,02
<br> 15.Prodejní XXXX - obyvatelstvo Kč/mX XX,XX XX,XX X,02
<br> - ostatní Kč/m3 38,60 37,90 1,02
<br> 16.Zisk - obyvatelstvo Kč/m3 1,19 1,20 0,99
<br> - ostatní Kč/m3 1,19 1,20 0,99
<br> 17.Zisk celkem v % 3,18% 3,27% 0,97
<br> 18.Zisk celkem v tis.Kč 3 496,00 3 532,00 0,99
<br> Vypracoval: XXXXXX XXXXXX,obchodně-ekonomický náměstek Schválil: Ing.XXXX XXXXX,ředitel divize
<br> datum: listopad XXXX
<br> Index
<br> P2015/P2014
<br> Plán kalkulace ceny vodného
na rok 2015
<br> nárůst ceny (V+S) +0,9%,vodné +0,70 Kč/m3 (1,8%),stočné +0,00 Kč/m3 (0%)
<br> nájem celkem (V+S) 72.500 tis.Kč
Plán 2014 (tis.Kč)
<br>
<br> Svazek vodovodů a kanalizací Blansko
<br> 1.Přímý materiál celkem 6 500,00 6 500,00 1,00
<br> a - chemikálie 1 700,00 1 700,00 1,00
<br> b - surová voda
<br> c - podzemní voda
<br> d - vyčištěná voda 4 800,00 4 800,00 1,00
<br> 2.Přímé mzdy celkem 7 300,00 7 095,00 1,03
<br> 3.Nájem infrastruktury 52 100,00 49 678,00 1,05
<br> 4.Náklady spojené s infrastukturou 19 735,00 18 957,00 1,04
<br> a - dodavatelská oprava a údržba (vč.opravy čerpadel) 2 500,00 1 500,00 1,67
<br> b - vnitropodnikové 15 735,00 15 957,00 0,99
<br> c - materiál na opravy a udržování 1 500,00 1 500,00 1,00
<br> 5.Jiné přímé náklady celkem 14 662,00 17 111,00 0,86
<br> a - materiál na opravy a udržování provozu 15,00 15,00 1,00
<br> b - materiál v operativní evidenci a ostatní materiál 50,00 50,00 1,00
<br> c - elektrická energie 8 597,00 10 916,00 0,79
<br> d - plyn,teplo,jiné 150,00 380,00 0,39
<br> e - opravy a udrž.provozu dodavatelské 55,00 55,00 1,00
<br> f - likvidace odpadu 1 850,00 1 850,00 1,00
<br> g - služby externí 520,00 520,00 1,00
<br> h - pojištění z mezd 2 485,00 2 412,00 1,03
<br> i - daň,poplatky,pojištění a ostatní provozní náklady 25,00 25,00 1,00
<br> j - poplatky za vypouštění OV 450,00 450,00 1,00
<br> k - odpisy
<br> l - dispečink 1 550,00 1 500,00 1,03
<br> m - osobní doprava 950,00 950,00 1,00
<br> n - laboratorní rozbory 1 400,00 1 350,00 1,04
<br> o - nákladní doprava a mechanismy (bagry,tl.vozy.<.>.) 5 000,00 5 500,00 0,91
<br> 6.Přímé náklady celkem 92 997,00 92 246,00 1,01
<br> 7.Výrobní režie 5 475,00 6 400,00 0,86
<br> 8.Správní režie 6 444,00 6 480,00 0,99
<br> 9.Zásobovací režie 158,00 105,00 1,50
<br> 10.Úplné vlastní náklady 105 074,00 105 231,00 1,00
<br> 11.Tržby středisek (mimo stočné) (-) -300,00 -350,00 0,86
<br> 12.Náklady celkem v tis.Kč 104 774,00 104 881,00 1,00
<br> 13.Odpadní voda odvedená k fakturaci celkem v tis.m3 2 680,00 2 680,00 1,00
<br> - z toho od: obyvatelstva 1 660,00 1 660,00 1,00
<br> ostatních 1 020,00 1 020,00 1,00
<br> 14.Nákladová cena Kč/m3 39,09 39,13 1,00
<br> 15.Prodejní XXXX - obyvatelstvo Kč/mX XX,XX XX,XX X,00
<br> - ostatní Kč/m3 40,33 40,33 1,00
<br> 16.Zisk - obyvatelstvo Kč/m3 1,24 1,20 1,03
<br> - ostatní Kč/m3 1,24 1,20 1,03
<br> 17.Zisk celkem v % 3,16% 3,05% 1,03
<br> 18.Zisk celkem v tis.Kč 3 310,40...

Provozní náklady kanceláře Svazku v roce 2015
<br> Materiál
<br> DHIM
<br> Občerstvení
<br> Nájemné kanceláří
<br> Pohonné hmoty
<br> Telefon
<br> Pojištění auta,povinné ručení Mzdy
<br> Zd ravotní pojištění
<br> Sociální pojištění
<br> Povinné pojištění organizace Stravování
<br> Poplatky za služby fin.ústavům Poštovné
<br> Údržba a opravy
<br> Elektronická pošta
<br> Ochranné pracovní pomůcky Operátorské práce
<br> Cestovné
<br> Různé
<br> Ostatní osobní náklady Odměny členům předsednictva a KRK Zdravotní pojištění
<br> Rezerva
<br> Celkové provozní náklady
<br> Vypracovala: Zdenka Vlachová účetní Svazku
<br> 80 000,-- 70 000,-- 20 000,-- 150 000,-- 125 000,-- 55 000,-- 18 500;— 1 852 000,-- 166 700,-- 453 000,-- 10 400,-- 38 000,-- 40 000,-- 20 000,-- 33 000,-- 12 300,- 7 500,--
<br> 5 000,-- 50 000,-- 119 600,--
<br> 3 336 000,-- 150 000,-- 14 000,-— 164 000,--
<br> 200 000,--
<br> 3 700 000,--

Rozpočet Svazku na rok 2015
<br> |.Přijmová část zpmcoval:šng.PetrTioka “I.Nájemnó mop" 91 355 000.00 zmen-ko 3 100 000.00
<br> „zůstatek 0,00 na:
<br> 500 000.00 Kč 5.od obci a měst na Investice 35 623 756.00 s.Omni 294 400 237.00 Kč celkem 424 919 043.00
<br> II.Výdajová část 1.5plátky ] 13 414 316.00 Kc 2.Pojlštbnl malotku.ďanč 500 000.00 Kč S.Pmmky a nemovitou! 3 000 000.00 Kč A.Plusovost.mlnusovost 15 195 400.00 Kč s.l(ancoiál' Svazku 3 700 000.00 Kc B.Svaz vmo.sovw 1 136 130.00 Kc T.Invulico 313 259 700.00 Kc wm 43 512 527.00 Kc 930mm pupojky 3 000 000.00 Kč 10.0c1boceni : hlavniho řadu 2 000 000.00 Kc “.cvo na tpoločnóm malotku 1 000 000.00 Kc 12.05taml vým.13 020 000.00 Kc “Mimra ] a 530 000.00 Kc Výdaje celkem 424 919 043.00 Kc lll.Rekap|tulaca Pfiifnv 424 919 043,01: Ke vídala 424 979 043.00 Kč Rozdíl o.nom <,>
<br> DDVODD A KANAUU.C|' Schválil-.- „měst a obci
<br>.?? Ilalopadu 14 NÁVRATKA so 01 BOSKOVECE
<br> Obec! město:.<.>.<.>.<.> <.>
<br> / 4/
<br> Rozpočet "Svazku vodovodů a kanalizací“ měst a obcí na rok 2015 - návrh
<br> OBEC KRASOVÁ Vyvěšeno na úřední desce: ' 2 'U— ŽUM Krasové“ „.<.>.<.>.<.>.<.>.679 06 Jedovnloe PODPIS IČ: 00637335
<br> Sňato : úřední desky: 1 7 "12" 2011.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.PODPIS