sídlo: Soběšická 820/156,638 01 BRNO
<br> Adresa pro korespondenci:
divize Boskovice 17.listopadu 14,680 19 Boskovice
<br>
<br>
Komentář k ceně vodného a stočného ve Svazku VaK Blansko
<br> pro rok 2016
<br>
<br>
1.Cena vodného a stočného na rok 2016
<br> Předsednictvo Svazku VaK Blansko schválilo na svém zasedání dne 9.11.2015 cenu vodného a stočného od 1.1 <.>
<br> 2016 v obcích,městech a městysech Svazku ve výši 93,44 Kč vč.15% DPH (81,25 Kč bez DPH) za 1 000 l pitné
<br> vody a odpadní vody <.>
<br>
<br> Cena vodného a stočného pro rok 2016 vychází z Finanční analýzy,jako stěžejního dokumentu,nutného pro získání
<br> dotací z Operačního programu životního prostředí (jedná je o dotace z Evropské unie) <.>
<br> V ceně vodného a stočného,vycházející z tohoto dokumentu,musí být zakalkulováno:
<br> - zajištění samofinancování provozu projektů,na které Svazek dotaci žádá
<br> - zajištění samofinancování obnovy veškerého majetku Svazku
<br> - vytvoření přiměřeného zisku pro provozovatele při dodržení sociální únosnosti cen po celé období platnosti
<br> Finanční analýzy
<br> Cena vodného a stočného musí tedy garantovat skutečnost,že Svazek je schopen zafinancovat investiční i provozní
<br> náklady nejen u projektů,na které žádá dotaci,ale ufinancovat také provoz a postupnou obnovu veškerého majetku
<br> Svazku (jedná se vlastně o Plán financování obnovy,dále PFO) a to pod podmínkou,že nebude překročena výše tzv <.>
<br> sociálně únosné ceny <.>
<br> Na období roku 2012 – 2016 plánuje Svazek vynaložit v rámci PFO více než 600 mil.Kč pouze na obnovu
<br> infrastruktury (v této sumě nejsou zahrnuty nové investice).Z této částky by měly tvořit přes 400 mil.Kč dotace <.>
<br>
<br> Tab.1 Porovnání ceny za 1.000 litrů pitné vody a odpadní vody v roce 2015 a 2016 v cenách bez DPH:
<br>
<br> XXXX XXX DPH
<br> XXXX /Kč/
<br> XXXX XXX DPH
<br> XXXX /Kč/
<br> Rozdíl /Kč/
<br> 2016/2015
Nárůst (%)
<br> vodné 38,60 40,65 2,05 5,31
<br> stočné 40,33 40,60 0,27 0,67
<br> vodné+stočné 78,93 81,25 2,32 2,94
<br>
<br> Tab.2 Porovnání ceny za 1.000 litrů pitné vody a odpadní vody v roce 2015 a 2016 v cenách včetně DPH:
<br>
<br> XXXX s XX%
<br> DPH XXXX /Kč/
<br> XXXX s XX%
<br> DPH XXXX /Kč/
<br> Rozdíl /Kč/
<br> 2016/2015
Nárůst (%)
<br> vodné 44,39 46,75 2,36 5,31
<br> stočné 46,38 46,69 0,31 0,67
<br> vodné+stočné 90,77 93,44 2,67 2,94
<br>
<br> Úprava ceny představuje pro čtyřčlennou rodinu,která spotřebuje 120 m
3
za rok (průměrná spotřeba na okrese
<br> Blansko),zvýšení o 320,- Kč ročně,tj.v průměru o 26,70 Kč měsíčně,je-li fakturováno vodné i stočné <.>
<br> V případě fakturace pouze vodného dochází k nárůstu XXX o XXX,- Kč ročně (tj.XX,60 Kč za měsíc) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> strana 2
<br> 2.Faktory ovlivňující tvorbu ceny vodného a stočného
<br>
A.Struktura nákladů vodohospodářských společností
U vodohospodářských společností v ČR je XXXXXX XXXX tzv.fixních nákladů na celkových nákladech společnosti.To
<br> jsou náklady,které musí společnost vynaložit bez ohledu na to,jaká je spotřeba vody ze strany zákazníků.Konkrétně
<br> řečeno,firma nemůže propustit polovinu montérů vodovodů,kteří mají na starosti opravy a údržbu na vodovodním
<br> řadu,ve kterém klesne spotřeba vody třeba právě na polovinu.Na zmíněném vodovodním řadu bude nutné dál
<br> provádět stejnou údržbu a opravovat poruchy jako v době,kdy XXX XXX průtok (a tedy i spotřeba),dvakrát vyšší <.>
<br> Míra fixních nákladů se ve VAS,a.s <.>,divizi Boskovice pohybuje okolo 80% na vodném,na stočném jsou pak tyto
<br> náklady ještě vyšší,to znamená,že z každých 100,- Kč nákladů musí být minimálně 80,- Kč nákladů vynaloženo
<br> vždy bez ohledu na to,kolik zákazníci spotřebují vody.Tato čísla jsou zcela srovnatelná s jinými vodohospodářskými
<br> společnostmi v ČR <.>
<br>
B.Náklady na obnovu majetku
Jak již bylo uvedeno výše,Svazek VaK Blansko má povinnost vytvářet takové zdroje,aby byla v budoucnu zajištěna
<br> tzv.samofinancovatelnost obnovy veškerého majetku Svazku.Za tímto účelem odvádí VAS,a.s.Svazku VaK
<br> nájemné.Nutno říci,že mnozí jiní provozovatelé VH infrastruktury tuto povinnost nemají,do ceny vodného či
<br> stočného tyto náklady nepočítají a jejich výsledná prodejní cena může být potom výrazně nižší.To také zkresluje
<br> vzájemné porovnání kalkulací <.>
<br> Pro představu: v plánu na rok 2016 činí tyto náklady na obnovu ve formě nájemného více než 1/3 veškerých nákladů!
<br>
C.Výše spotřeby vody
VAS,divize Boskovice provozuje ve Svazku VaK Blansko 110 obcí (včetně jejich místních částí) a z tohoto počtu
<br> má 70 těchto katastrů méně než 500 obyvatel.Část zákazníků napojených na veřejný vodovod,zejména na vesnicích <,>
<br> využívá vlastních zdrojů (studny),a i díky tomu průměrná spotřeba vody v domácnostech dosahuje cca pouze 84%
<br> průměru ČR (cca 79 1/osobu a den).Na okrese není žádná významná společnost s velkou spotřebou vody,kromě
<br> Pivovaru Černá Hora a nemocnic v Boskovicích a Blansku,apod.(...

1
<br>
<br> Vlivy jednotlivých kalkulačních položek na výslednou cenu vodného a stočného
<br> ve Svazku VaK Blansko v roce 2016
<br>
<br> A) ÚVOD DO PROBLEMATIKY KALKULACÍ
<br> Kalkulací se rozumí vyčíslení nákladů a výnosů na kalkulační jednici,kterou je ve VAS a Svazku
<br> VaK Blansko voda dodaná k fakturaci (vodné),resp.voda odvedená k fakturaci (stočné) <.>
<br> Náklady se obecně dají rozdělit na náklady přímé (jednicové) a nepřímé (režijní).Přímý náklad je
<br> takový,který lze jednoznačně přiřadit na konkrétní kalkulační jednici (mzda dělníků,spotřeba
<br> elektrické energie na výrobu a dodávku pitné vody,dodavatelská oprava infrastruktury,…).Nepřímý
<br> náklad je potom ten,který takto jednoznačně definovat nelze,a který se kalkulace dostává procesem
<br> zvaným rozpouštění (náklady na vrcholový i střední management,obchodní a ekonomický úsek,…)
<br> Cena vodného a stočného spadá do kategorie věcně usměrňovaných cen.To znamená,že výslednou
<br> cenu vodného a stočného nesmí ovlivnit žádné nedaňové náklady (dary,pokuty a penále,náklady na
<br> reprezentaci,pohoštění,…) ani žádné nekalkulovatelné náklady (odpis pohledávek,…).Dále –
<br> vnitropodnikové náklady (osobní náklady vodárenských dělníků,náklady na dopravu a mechanizaci <,>
<br> náklady na laboratorní rozbory,…) musí do kalkulace vstupovat pouze v nákladových,tj <.>
<br> bezziskových cenách (nelze ocenit např.práci dělníka jinou částkou,než která mu skutečně byla
<br> vyplacena ve mzdě).A nakonec – v kalkulaci vodného a stočného může být dosaženo maximálně tzv <.>
<br> přiměřeného zisku,který v podmínkách naší divize dosahuje do 3,5% <.>
<br>
<br> B) OBJASNĚNÍ POJMŮ
<br> Voda dodaná k fakturaci (vodné) – množství vody dodané (nikoliv fakturované) do odběrného místa
<br> za období od 1.1.do 31.12.daného roku <.>
<br> Voda odvedená k fakturaci (stočné) – množství vody odvedené (nikoliv fakturované) z odběrného
<br> místa za období od 1.1.do 31.12.daného roku <.>
<br> Nákladová cena – XXXX XXX zisku,tj.cena,za kterou skutečně stojí „vyrobit a dodat“ nebo „odvést a
<br> vyčistit“ 1m
3
vodného,resp.stočného.Vypočte se jako podíl celkových nákladů a celkového objemu
<br> vody dodané/odvedené k fakturaci <.>
<br> Prodejní cena – cena vč.zisku,za kterou je prodávána konečnému zákazníkovi.Uvedena je vždy
<br> XXXX XXX DPH (o kterou XXXX XXXX pro neplátce daně - v příštím roce o XX% - vyšší) <.>
<br>
<br> C) KALKULAČNÍ POLOŽKY VODNÉHO A JEJICH VLIV NA CENU
<br> Pro rok 2016 je kalkulováno s náklady 114.934,50 tis.Kč,plánovaným množstvím vody dodané
<br> k fakturaci ve výši 2.915 tis.m
3
<,> nákladovou cenou vodného ve výši 39,43 Kč/m
<br> 3
<,> prodejní cenou
<br> vodného ve výši 40,65 Kč/m
3
a dosaženým ziskem ve výši 3.560 tis.Kč,resp.1,22 Kč/m
<br> 3
(tj <.>
<br> 3,10%) <.>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br>
<br> 1.Přímý materiál – náklad přímý
<br> Patří sem:
<br> a.chemikálie – chemikálie na úpravu pitných vod (chlornan sodný,plynný chlor)
<br> b.surová voda – poplatky placené povodí Moravy za odebranou neupravenou vodu
<br> z nadzemních zdrojů (v současné době VAS,divize Boskovice nevyužívá těchto zdrojů)
<br> c.podzemní voda – poplatky odváděné státu za vyrobenou vodu z podzemních zdrojů (v
<br> současné době kryjí 100% vody vyrobené,poplatek se aktuálně platí ve výši 2,- Kč/m
3
<br>
vyrobené vody)
<br> d.převzatá voda – voda upravená a nakoupená od cizích subjektů (v současné době pravidelně
<br> pouze společný vodovod Malá Lhota – Lubě.)
<br> Celkové plánované náklady na tyto kalkulační položky činí 9.260 tis.Kč (tj.8,06 % celkových
<br> nákladů),což činí 3,18 Kč/m
3
z nákladové ceny <.>
<br>
<br> 2.Přímé mzdy a pojištění – náklad přímý
<br> Jedná se o mzdu,sociální a zdravotní pojištění „vodáků“,kteří se podílí na provozování a údržbě
<br> infrastrukturního majetku pouze v té či oné jedné konkrétní obci <.>
<br> Celkové plánované náklady na tuto kalkulační položku činí 1.304 tis.Kč (tj.1,13% celkových
<br> nákladů),což činí 0,45 Kč/m
3
z nákladové ceny <.>
<br>
<br> 3.Nájemné infrastruktury - náklad přímý
<br> Jde o platbu zaplacenou nájemcem (VAS) Svazku VaK za provozování vodohospodářské
<br> infrastruktury <.>
<br> Celkové plánované náklady na tuto kalkulační položku činí 21.427,5 tis.Kč (tj.18,64% celkových
<br> nákladů),což činí 7,35 Kč/m
3
z nákladové ceny <.>
<br>
<br> 4.Dodavatelská oprava a údržba infrastruktury – náklad přímý
<br> Náklady na externí (dodavatelskou) opravu a údržbu infrastruktury,vč.opravy a údržby čerpadel <.>
<br> Celkové plánované náklady na tuto kalkulační položku činí 8.300 tis.Kč (tj.7,22% celkových
<br> nákladů),což činí 2,85 Kč/m
3
z nákladové ceny <.>
<br>
<br> 5.Vnitropodniková oprava a údržba infrastruktury – náklad přímý
<br> Náklady na interní (vnitropodnikovou) opravu,údržbu a provozování infrastruktury.Skládá se
<br> z nákladů na mzdu a pojištění montérů vodovodů a kanalizací,nákladů na osobní dopravu,nákladní
<br> dopravu a mechanizaci (bagry,sacokanalizační vozy,…) a nákladů na spotřebu materiálu potřebné...

Rozpočet Svazku na rok 2016
<br> l.Příjmová část
<br> zpracoval:!ng.Petthoka
<br> 1.Ná]amné vč.DPH 88 163 625.00 Kč 2.Členské příspěvky 3 305 000.00 Kč 3.Poh|edávky,zůstatek 0.00 Kč 4.Drobné příjmy 500 000.00 Kč 5.Č|enský příspěvek od obci a měst na Investice 45 000 000.00 Kč 6.Kunštát - vyrovnáni 4 113 000.00 Kč.7.05tani příjmy 85 545 000.00 Kč Přijmy celkem 226 626 525.00 Kč II.Výdajová část
<br> 'LSpIátky ] ze sos 163.00 Kč 2.Pojlštěnl majetku.daně 500 000.00 Kč 3.Pozemky & nemovltostl 3 000 000.00 Kč
<br> 4.Piusovost.mlnusovost
<br> 17 847 000.00 Kč
<br> 5.Kanoolář Svazku
<br> 3 700 000.00 Kč
<br> a,som [
<br> 150 000.00 Kč
<br> 7.Dotačnl prostředky v Invasticichlnvestice
<br> 81 545 000.00 Kč
<br> 8.PFO ]
<br> 64 000 000.00 Kč
<br> B.Vodoměry přípojky
<br> 3 000 000.00 Kč
<br> 10.0dbočeni : hlavniho řádu
<br> 2 000 000.00 Kč
<br> 11.Ostatni výdaje |
<br> 1 570 000,00 Kč
<br> 12.Daň : přijmu,odvod DPH
<br> 21 246 000,00 Kč
<br> 12.Rezerva |
<br> 1 159 462.00 Kč
<br> Výdaje celkem
<br> 226 626 625,00 Kč
<br> III.RekapituIace
<br> Í ' /
<br> Obec/ město:
<br> Rozpočet "Svazku vodovodů a kanalizací" měst a obcí na rok 2015 - návrh
<br> Vyvěšeno na úřední desce: Á ďíčýílí
<br> Přijmy 226 626 525,00 Kč Výdaje 226 626 625,00 Kč Rozdil 0.00 Kč „Svazek vodovodů & kanalizaof'._ měst a obci SChVáh" 17.listopadú'1'38'f14' ' " 650 01 Boskovice NÁVRATKA
<br> Www/ď
<br> OBEC KRASO'W1 Krasové 43 679 06 Jedovnice
<br> ] / IČ: 00637335 má
<br> u.“nn-uuu nnnnn nun-
<br> PODPIS