<br>
AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2015/11,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
Císlo oprávnění KACR 258,IC 25131265
Tel.602511574
<br> Příloha zprávy 0 přezkoumání hospodaření
(Příloha obsahující zjištění,případně popis zjištěných chyb a nedostatků podle
§10 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných
materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí,uvedeni zákonné legislativy)
k roku 2014
Obec Valašská Bystřice
<br> Ověřovaná obec: : Obec Valašská Bystřice
<br> 756 27 Valašská Bystřice 316
Příjemce : Ing.XXXX XXXXXXXXX
Ověření provedla : Ing.Zdeňka Cahlíková,auditorka
<br> číslo oprávnění KAČR 1345
Místo kontroly : Obec Valašská Bystřice
- 756 27 Valašská Bystřice 316
Datum kontroly : 03.10 <.>,5.12.2014 <,>
<br> 03 <.>,07.02 <.>,l8.-20.02.2015
Datum projednání zprávy : 20.02.2015
<br> “t” Místo projednání zprávy : Valašská Bystřice
<br> Datum vyhotovení zprávy : 20.02.2015
<br> Místo vyhotovení zprávy : Valašská Bystřice
<br> AUDIT KORREKT s.r.0 <.>,Tavolnłíkova 2015/11,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
Císlo oprávnění KACR 258,IC 25131265
Tel.602511574
<br> OBSAH:
<br> I.Zjištění,případně popis zjištěných chyb a nedostatků podle §10 odst.3 pism.b) zák <.>
420/2004 Sb.0 přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných
svazů obcí
II.Přezkoumání hospodaření dle dále uvedené legislativy aj.následujícího:
Ill.Seznam dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření
<br> I <.>
<br> Zjištění,případně popis ziištěných chyb a nedostatků podle §10 odst.3 písm.b) zákona -
420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných
svazů obcí
<br> Obec provedla v podrozvaze vyčíslení podmíněných závazků ve vztahu k akci „Přestavba
charitního domu“ org.606 a „Přístavba charitního domu“ org.604 a to ve výši 90%
předpokládaného podmíněného závazku <.>
<br> V souvislosti s § 44 a,odst.7 zákona 218/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech a o změně
některých souvisejících zákonů je vhodné stanovit podmíněný závazek ve výši 100%
předpokládaného podmíněného závazku <.>
<br> Obec dokladem č.1502-000960 ze dne 19.02.2015 provedla doúčtování 10% podmíněného
závazku ve výši Kč 3 230 000,- <.>
<br> II <.>
Přezkoumání hospodaření dle dále uvedené legislativy ai.následujícího:
<br> o Dle smlouvy o přezkoumání hospodaření Obce Valašská Bystřice uzavřené mezi Obcí
Valašská Bystřice a společností AUDIT KORREKT s.r.0.Praha 10 bylo provedeno
přezkoumání hospodaření za rok 2014 <.>
<br> o Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem 93/2009 Sb <.>,o
auditorech a změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským
standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České
republiky,s ustanoveními § 2,3,10 a §12 odst.2 zákona o přezkoumávání hospodaření
územních samosprávných celků č.420/2004 Sb <.>,dále s ustanovením §12 odst.1 zákona
č.255/2012 0 kontrole
<br> o Přezkoumání hospodaření obce bylo provedeno na základě zákona o obcích č.128/2000
Sb <.>,zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů č.250/2000 Sb,z hlediska
rozpočtu schváleného Zastupitelstvem obce,dále dle zákona 563/1991 Sb.o účetnictví a
dalšími účetní legislativou (vyhláška 410/2009 Sb <.>,vyh1áška č.270/2010,ČÚs č.701 až
710)
<br> AUDIT KORREKT s.r.0 <.>,Tavolníkova 2015/11,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
Císlo oprávnění KACR 258,IC 25131265
Tel.602511574
<br> o Bylo prověřováno jedno výběrové řízení dle § 151 zákona č.137/2006 Sb.o veřejných
zakázkách
<br> V rámci dílčího ověřování jednotlivých okruhů byly zpracovány a předány 2 zprávy z dílčího
přezkoumání,které obsahovala zprávy z kontrolních okruhů v celkovém počtu 2 <.>
<br> Celkem 4 zprávy z kontrolních okruhů <.>
<br> V uvedených zprávách je uvedeno označení dokladů <.>
<br> III <.>
Seznam dokladů a jiných materiálů vvužitých při přezkoumání hospodaření
<br> Rozvaha k 31.12.2014
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2014
<br> Příloha účetní závěrky k 3 1.12.20 l 4
<br> Příloha k účetní závěrce,sestavená za účetní období 2014
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-l2M k 31.1.2014
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.5.2014
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 30.6.2014
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.8.2014
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 30.9.2014
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 30.11.2014
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.12.2014
Příloha k účetní závěrce,sestavená za účetní období 2014
<br>.Plán inventarizace
<br> Příkaz k inventarizaci
<br> inventarizační zpráva za rok 2014
<br> Vybrané inventarizační soupisy účtů
<br> Přírůstky a úbytky majetku
<br> Vnitřní směrnice pro provedení inventarizace majetku a závazků č.5 / 2012
Vnitřní směrnice - dlouhodobý majetek č.8/2012
<br> Účtový rozvrh
Hlavní kniha -analytická předvaha,syntetická předvaha
Čísla účetních dokladů uvedená ve Zprávách z dílčího přezkoumání: viz doklady ve....

AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2015/II <.>,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
Císlo oprávnění KACR 258,ICO 25131265
Tel.602511574
<br> Zpráva 0 výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.923/2009 Sb <.>,0 auditorech a 0 změně některých zákonů,ve znění pozdějších
předpisů,auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou
auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 o obcích (obecní zřízení) <,>
ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumáváni
hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci,ve znění pozdějších
předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.“),podle § XX zákona č.255/2012 Sb.o kontrole
<br> pro územní samosprávný celek
<br> Obec Valašská Bystřice
<br> za období od 1.1.2014 do 31.12.2014
<br> 1 <.>
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního
samosprávného celku
<br> (dále jen „územní celek): Ing.XXXX XXXXXXXXX,starosta
<br> Auditor provádějící přezkoumání: Ing.Zdeňka Cahlíková,ěoprávnění 1345
Auditorská společnost provádějící AUDIT KORREKT s.r.o <.>,ěoprávnění 258 <.>
přezkoumání: Tavolníkova 2015/II,142 00 Praha 4,Krč
Místo přezkoumání: Obec Valašská Bystřice
<br> 756 27 Valašská Bystřice 316
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání 03.10 <.>,5.12.2014 <,>
<br> provedeno: 03 <.>,07.02 <.>,18.-20.02.2015
Datum projednání zprávy: 23.02.<.> 2015
<br> Místo projednání zprávy Valašská Bystřice
<br> Datum vyhotovení zprávy 23.02.2015
<br> Místo vyhotovení zprávy Valašská Bystřice
<br> AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2015/II <.>,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
<br> Císlo oprávnění KAČR 25s,IČ 25131265
Tel.602511574
<br> II <.>
<br> PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o
ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona
č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
<br> b)
<br> C)
d)
<br> s)
<br> rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s
jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o
účetnictví <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s
dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům
<br> krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 0dst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Jsou dále oblasti:
<br> a)
b)
<br> C)
<br> d)
6)
Í)
<br> s)
h)
<br> III <.>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení §5 zákona 420/2004 Sb.(viz bod II.Této zprávy) se
<br> AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2015/II <.>,142 00 Praha 4,Krč,0R MěS Praha oddíl C,vložka 52299
<br> Číslo oprávnění KAČR 25s,IČ 25131265
Tel.602511574
<br> ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska <.>
Jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán (územní celek) Obec Valašská Bystřice <.>
<br> Naši úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku
přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem
93/2009 Sb <.>,o auditorech a změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy ...