[ Kra'lskz ůřad.Středočeského krale (
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> s_pZn; SZ_094697/2012/KUSK Stejnopis č.2 Cj.: OO749l/2013/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> O S O V IČ: 00233692 za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 151 12012 - 26.3.2013
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Osov 108 267 25 Osov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXXXXXX XXXXX - kontroloři: Ing.XXXXX XXXXXXX Zástupci obce: XXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXX XXXXXXXXXX - účetní Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX - administrativní pracovnice
<br> Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením & 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem,přezkoumávané období r.2012 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet ' za rok 2011 byl zveřejněn v termínu od 28.5.2012 do 13.6.2012 a zastupitelstvem obce byl společně se zprávou o výsledku přezkoumání schválen dne 15.6.2012 "s výhradou" Rozpočtový výhled ' sestavený na období 2013 - 2017 Pravidla rozpočtového provizoria ' schválené zastupitelstvem obce dne 28.12.201 1 jako 1/ 12 rozpočtu roku 201 1 Návrh rozpočtu ' zveřejněn v období od 6.4.2012 do 25.4.2012 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce byl rozpočet schválen 25.4.2012 jako vyrovnaný druhovém třídění podle rozpočtové skladby Rozpočtová opatření ' č.] schválené zastupitelstvem obce dne 27,6.2012,č.2 schválené zastupitelstvem obce dne 29.8.2012,č.3 schválené zastupitelstvem obce dne 31.10.2012,č.4 schválené zastupitelstvem obce dne 27.12.2012 Rozvaha ' sestavená k 31.9.2012,31.12.2012 Příloha rozvahy ' sestavená k 30.9.2012,31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty ' sestavený k 31.10.2012,31.12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' FIN 2-12M sestavený k 30.9.2012,31.10.2012,31.12.2012 Bankovní výpis ' běžného účtu č.5426131/0100 elektronické výpisy č.39 - 54,1 12 - 124 Dohoda () hmotné odpovědnosti ' ze dne 30.4.2012 uzavřena s J.B.- administrativní pracovnice ' ze dne 1.8.2012 uzavřena s 0.L.- účetní Kniha odeslaných faktur ' ke dni 12.12.2012 Faktura ' č.120038,120045,120096 - 120125 Pokladní kniha (deník) ' ke dni 15.11.2012 skontro pokladní hotovosti k uvedenému datu činilo 16.033,- Kč (v
<br> 9.00 hod.) ' pokladní kniha za období 12/2012 Pokladní doklad
<br> - příjmové a výdajové č.120000009 - 120000012,120000038 - 120000055,120000078 - 120000087 Účetní doklad ' č.120000009 - 120000012,120000038 - 120000044,110039 - 110054,710038 - 710047 Kniha došlých faktur ' kedn121.12.2012
<br>.Inventumí soupis majetku a závazků ' Směrnice o inventarizaci majetku a závazků ze dne 5.10.201 1 ' Plán inventur ze dne 16.1 1.2012 ' Inventarizační zpráva ze dne 31.1.2013 ' Doklad o proškoleni inventarizační komise ze dne 7.12.2012 ' Jmenování inventarizační komise ze dne 16.1 1.2012 ' Inventumí soupisy fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků obce k 31.12.2012 Dohody o provedení práce ' ze dne 2.7.2012 uzavřena s V.Š.- za úklid obce,veřejného prostranství,péče o veřejnou zeleň Dohody o pracovní činnosti ' ze dne 30.12.201 l uzavřena s panem D.Č.— správce internetových stránek ' ze dne 30.12.201 l uzavřena s paní D.S.- knihovnice Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení.ze dne 28.12.2011,29.2.2012,13.6.2012,25.4.2012 (schválení rozpočtu),15.6.2012 (schválení závěrečného účtu),27.6.2012,25.7.2012,29.8.2012,26.9.2012,31.10.2012,28.1 1.2012,27.12.2012 (využito podpůrně) Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' ze dne 27.4.2012 pro Základní a Mateřskou školu Osov Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) ' zaslané Krajskému úřadu Středočeského kraje dne 22.6.2012 Vnitřní předpis a směrnice ' Směrnice č.2 o odpisech ze dne 28.1 1.2012 ' Směrnice časového rozlišení ze dne 1.2.201 l
<br> V kontrolovaném období obec Osov,dle prohlášení starosty obce,nehospodařila s majetkem státu,neručíla svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela kupní,směnnou,darovací,nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku,smlouvu o přijetí úvěru,půjčky,smlouvu o poskytnutí úvěru,půjčky,smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace),smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace),smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku,smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení,nekoupila ani neprodala cenné papíry,obligace,neuskutečnila majetkové vklady,neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost,uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (5 12 odst.3 zák.č.137/2006 Sb.) <.>
<br> B.Zjištění z přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Osov: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky — porušeny níže uvedené předpisy: ' ČÚS 701 — 708 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví) ČÚS 701,neboť: Uzemní celek nedod...