Výtisk č.2
<br> ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
<br> určená
<br> členům dobrovolného svazku obcí
<br> INTEGRO <,>
<br> Západ českého středohoří - Poohří
<br> o přezkoumání hospodaření svazku v roce 2016 \
<br> ')
<br> Zprávu předkládá: LN —— AUDIT s.r.o.Louny,Na Valich 510 oprávnění KAČR č.333 Odpovědný auditor: Ing.XXXXX XXXX Louny.V Domoích XXXX oprávněni KAČR (=.XXXX
<br> Název ÚSC: INTEGRO.Zapad Ceskeho středohoří — Poohíu Adresa: Třebívlice,Komenského nám.17,PSČ: 411 15 lČO; 689 82 984 Přezkoumávaný rok: 2 0 1 6
<br> Jména osob provádějících přezkoumání: Ing.XXXXX XXXX.auditor XXXXXX XXXXXXXX,Dis,asistent auditora
<br> Místo přezkoumání: kancelář auditora
<br> Přezkoumání proběhlo ve dnech: 17.5.2017
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření svazku obcí INTEGRO,Západ českého středohoří - Poohří za rok 2016 vsouladu s ustanovením 5 4 odst.7 zákona č.420í2004 Sb <.>,ustanovením % 2 písm.c) zákona č.932009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonu,ve znění pozdějších předpisů
<br> |.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 55 2 odst.1 zákona č.4202004 Sb.<,>
<br> údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 *t? odst.2 a 3
<br> zákona č.2509000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
<br> perzdějššch předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě Smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,:* hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s
<br> dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí.k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> to__
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 5 2 odst.2 zákona č.420í2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a: nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> bl nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> _1_
<br> u
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.134f2016 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <.>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> ll.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420i'2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A.která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> Ill.Definování odpovědnosti
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a fanančních výkazech,je odpovědný statutární orgán svazku obcí INTEGRO,Západ českého středohoří — Poohří <.>
<br> Naši úlohou je.na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.932009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zák0nů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními Q 2,3 a 10 zákona č.4202004 Sb.Vsouiadu stěmito předpisy jsme povinni dodržovat etické neony a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom ziskali omezenou jistotu.zda hospodaření svazku obcí INTEGRO,Západ českého středohoří — Poohří je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod ||.této
<br> Zůfáfy'j,N.Rámcový rozsah prací
<br> Za učetem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí INTEGRO,Západ českého středohoří - Poohří byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vracen-ých dúkaznich informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakazky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kon...